Статья на тему Особенности гражданско - правового регулирования налично – денежного и безналичного обращения на территории Российской Федерации

Фрагмент текста работы:

Невозможно представить современную экономику без такого важного элемента, как расчёты. Расчёты имеют большое значение для предприятия, поскольку являются важной составляющей в структуре всех хозяйствующих субъектов.
Под денежными расчётами понимают платежи предприятий, предпринимателей и физических лиц за реализацию продукции (товаров, выполненных работ, оказанных услуг) и по операциям, не связанным с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества . Платежи также осуществляются путём распределения и перераспределения денежных средств.
Большая часть денежного оборота приходится на безналичный оборот, который охватывает все сферы экономических отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых учреждений, населения.
Существует тесная связь между наличными и безналичными формами расчётов. Получая выручку за реализованную продукцию в безналичной форме, предприятие должно в установленном порядке получить наличные деньги в учреждении для покрытия текущих расходов - выплату заработной платы, хозяйственные нужды, выплату авансов на командировки. Предприятия торговли и сферы обслуживания населения, реализуя товары (работы, услуги), получают за это оплату преимущественно наличными деньгами. Одним из основных факторов нормализации расчётов в народном хозяйстве является внедрение единых расчётных правил, которые определяются соответствующими нормативными актами.
Правовой основой организации как наличного, так и безналичного денежного оборота в России выступает федеральное законодательство и банковские правила, регламентирующие денежный оборот, устанавливая права и обязанности субъектов расчетных отношений.
Наличные деньги, безусловно, являются особым объектом гражданских правоотношений. С юридико-экономической точки зрения, деньгами является сложившееся в обществе средство платежа, которому государством придана сила денег. Гражданский кодекс РФ (далее - ГК РФ) прямо относит деньги - как наличные, так и безналичные - к объектам гражданских прав (ст. 128 ГК РФ), наделяя их вместе с тем различной правовой природой .
В соответствии со ст. 140 ГК РФ рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Один рубль состоит из 100 копеек. Эмиссию, т.е. создание денег осуществляет исключительно Центральный банк Российской Федерации.
ГК РФ признаёт наличные деньги вещами, а безналичные денежные средства имущественными правами . В этом вопросе возникает порок, так как нет четкого понятия объекта гражданских прав наличных и безналичных денег. Правоведы по-разному трактуют свою точку зрения, но мы считаем, что необходимо нормативно закрепить за наличными и безналичными денежными средствами особое положение, которое будет иметь двойственную природу - вещную и обязательственную. Безналичные денежные средства существуют в таких формах как записи в реестрах и банковских счетах, а их материальный аспект отсутствует. Безналичные расчеты, заменяя наличные, уменьшают потребность в них, сокращают издержки обращения, способствуют накоплению и аккумулированию денежных средств. Основанием наличия безналичного расчета является заключённый договор между банком и клиентом.
В настоящее время порядок осуществления безналичных расчетов регламентируется Положением Банка России от 29 июня 2021 г. № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» . Это Положение регулирует исполнение распоряжений по поводу зачисления денежных средств на банковский счет получателя, выдачи наличных получателю, ведение учета информации об осуществленных переводах электронных денежных средств и т. д.
Современная практика осуществления безналичных расчетов, закрепленная законодательно, опирается на ряд принципов построения системы безналичных расчетов, актуальных для рыночной экономики. Среди них следующие положения: списание денежных средств с банковских счетов клиентов должно производиться банком только на основании распоряжения клиента; свобода выбора компаниями форм безналичных расчетов; проведение расчетов исходя из строго определенных сроков. Безналичные расчеты могут осуществляться только через кредитные учреждения по счетам, которые открываются компаниями в данных организациях по договору банковского счета. Расчетные документы не могут участвовать в денежном обороте без участия кредитной организации.
Надзор в отношении платежных систем Российской Федерации осуществляет Центробанк Российской Федерации. ЦБ РФ должен прекратить (пункт 2 части 2 статьи 34 закона о НПС) в случаях нарушения закона незаконных операционных услуг .
При анализе нормативного регулирования расчетов по безналичному способу выявлены пробелы и противоречия в нормах Положения № 762-П и ГК РФ. Так в положении указывается, что платежное поручение может быть использовано как для расчётов по банковскому счету, так и без открытия такового, а в ГК РФ только при наличии счета. Следовательно, необходимы соответствующие изменения в ГК РФ для устранения коллизии.
Касательно форм безналичных расчетов, можно отметить то, что в ГК РФ названы лишь четыре формы, которые существовали изначально: платежное поручение, чек, аккредитив и инкассо. Тем не менее, в современных реалиях появились и новые формы расчётов, не поименованные в ГК РФ. Правда при этом следует отметить, что этот перечень является открытым, поэтому противоречий тут нет. Однако следует учитывать, что это может привести к разночтению в правовом регулировании, в связи с отсутствием подробного законодательного регулирования.
В последние годы в российском и международном праве произошли существенные изменения в сфере денежного обращения, обусловленные, прежде всего, стремительными темпами глобальной цифровизации экономики, где разработка и внедрение национальной цифровой валюты является одним из приоритетных направлений в развитии информационно-платежных технологий многих стран. Являясь новой формой российской национальный валюты, которая будет эмитироваться в цифровом виде и стабильность функционирования и обращения которой будет обеспечиваться государством в лице Центрального банка Российской Федерации, цифровой рубль будет полноценно выполнять в гражданском обороте все функции денег
В связи с появлением новой формы денег будет проведена серьезная работа не только над технологическими аспектами, касающимися требований к программному обеспечению оборота цифрового рубля, но и над нормативно-правовой базой и правовыми аспектами регулирования национального рынка электронных денежных средств в целях обеспечения прав и законных интересов участников гражданского оборота, поскольку появится необходимость уравнять новый платежный инструмент с уже существующими формами денег, однако сегодня ни один из действующих нормативно-правовых актов пока не готов к восприятию цифрового рубля в качестве новой формы национальной валюты .
По нашему мнению, в поправках будет нуждаться целый массив нормативно-правовых актов, в том числе несколько статей ГК РФ, в частности ст. 128 ГК РФ, раскрывающая систему объектов гражданских прав, в части определения правового режима цифрового рубля в гражданских правоотношениях, ст. 140 ГК РФ в части дополнения уже имеющихся форм расчета новой формой рубля.
Однако появление нового платежного инструмента повлияет не только гражданское законодательство: внедрение цифрового рубля затронет не только частно-правовую, но и публично-правовую сферу, что потребует внесения изменений в систему защиты данных об операциях с денежными средствами, разработки эффективных механизмов обеспечения информационной безопасности и киберустойчивости операций по обращению цифрового рубля, а также в систему налогового, бюджетного и даже уголовного законодательства.
В заключении отметим, что безналичная форма расчетов имеет однозначное преобладание над наличными; тем не менее, и безналичная форма не лишена своих недостатков. Главной проблемой таких расчётов является мошенничество, направленное на неправомерное похищение средств со счета или через получение доступа к счету через неправомерные переводы. Центральный Банк РФ связывает это с тем фактом, что расчетами в безналичной форме начали пользоваться те группы населения, которые отдавали предпочтение наличным - особенно граждане пенсионного возраста. В связи с пандемией COVID-19, они были вынуждены перейти преимущественно в безналичную сферу платежей. Отсутствие у них опыта взаимодействия с банками и определённый уровень доверчивости привели к повышению их финансовой уязвимости. В связи с этим, актуальным остается нерешенный вопрос о повышении безопасности безналичных расчетов.