Реферат на тему Новации в борьбе с теневыми финансовыми операциями за последние три года на примере трех стран.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БОРЬБЫ С ТЕНЕВЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ 5
2. РОССИЙСКИЙ ОПЫТ БОРЬБЫ С ТЕНЕВЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ 9
3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ НОВАЦИЙ В БОРЬБЕ С ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКОЙ 14
3.1 Методы борьбы с теневой экономикой в странах ЕС 14
3.2 Американский опыт борьбы с теневыми финансовыми операциями 16
3.3 Китайский опыт последних лет 17
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 19
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ: 21

Введение:

В мире нет стран, где полностью отсутствует теневая экономика. По оценкам международной консалтинговой группы А.Т. Kearney, объем мировой теневой экономики сегодня исчисляется уже триллионами долларов. Если в Швейцарии, США и Великобритании он варьирует в диапазоне 8-10% от ВВП, то во многих странах с развивающимся рынком, составляет до 40% ВВП и больше.
Актуальность темы заключается в том, что в современном мире проблема теневой экономики является одной из самых острых, потому что до сих пор не существует единого теоретического подхода к определению её сущности. Теневая экономика затрагивает каждую страну и все сферы экономической жизни - производство, обмен, распределение, потребление. Это сложный объект исследования, который довольно легко можно определить, но нельзя точно оценить и измерить, потому что информация, которую удается получить, конфиденциальна и не подлежит разглашению. Теневые отношения несут угрозу экономической безопасности государств, поэтому их необходимо изучать и предавать анализу. Развитие теневой экономики характерно для рыночной системы отношений и представляет собой неконтролируемое обществом движение товарно-материальных ценностей и услуг, это скрытые от органов государственного управления социально-экономические отношения между отдельными гражданами, социальными группами. Теневая экономика состоит из неучтенных, нерегламентированные видов экономической деятельности. Несбалансированность спроса и предложения оказывает влияние на образование теневой экономики и снабжает ее через дефицит товаров и услуг.
Последствия теневой деятельности состоят в выемке из легальной экономики значительной доли средств и связанное с этим падение объема инвестиций. Далее происходит снижение объемов производства, сокращение налоговых и других обязательных взносов в бюджет, задержки выплаты заработной платы и пенсий.
Целью реферата является изучение новаций в борьбе с теневыми финансовыми операциями.
Для достижения цели требуется выполнить следующие задачи:
- рассмотреть понятие и сущность теневой экономики;
- изучить новации в российском опыте;
- изучить новации зарубежных стран;
- влияние новаций на качество борьбы с теневыми финансовыми операциями.
Объектом исследования является теневая экономика
Предмет исследования ‒ новации в борьбе с теневой экономикой.
Для решения поставленных задач используются методы системного и сравнительного анализа, синтеза, анализа статистических данных, дедукции.
В процессе написания работы изучены литературные источники, статьи в периодических изданиях и электронные ресурсы.

Заключение:

Борьба с теневой экономикой ведётся в целом успешно.
Уничтожить теневую экономику невозможно. Даже при самых низких налогах кто-то попытается их избежать. Несмотря на это, сокращение нелегального сектора экономики - цель каждого государства.
По мнению экспертов, в будущем определяющими для размера теневой экономики станут именно экономические факторы, поскольку все более значимыми становятся именно экономико-финансовые составляющие экономики, такие как тяжесть налогового бремени, финансовая привлекательность неформального сектора и глобальные проблемы.
Угрозу экономической безопасности страны представляет криминализация экономики и коррупционные отношения в обществе. Они ведут к серьёзным последствиям и отражаются на всех аспектах жизни общества.
Для ликвидации «черной» экономики любому государству и обществу требуется постоянная, долговременная, целенаправленная работа правоохранительных органов, законодателей и самих граждан.
Рост масштабов теневой экономики несомненно ведет к недополучению доходов государством, что снижает качество и количество производимых государством товаров и услуг. Это может приводить к увеличению налоговых нормативов для юридических и физических лиц и снижением качества общественных благ (дороги, больницы) и качеством управления ими.
С другой стороны, большая часть доходов от теневой экономики расходуется в официальной экономике. И это конечно тоже стимулирует развитие белой экономики и даёт общий экономический рост.
Государственное управление принимает меры для ограничения теневой экономику. Практика показывает, что меньше объём теневой экономики в странах с высокими налоговыми доходами. Достигается налоговый доход за счет более низких налоговых ставок более высокого уровня соблюдения налогового законодательства, меньшего числа законов и нормативных актов, меньшего распространения взяточничества.
Из проведенных исследований можно сделать такие выводы:
- существенное снижение налоговых ставок не сократит масштабы теневой экономики, но может стабилизировать их;
- частое проведение налоговых проверок и ужесточение штрафов за неуплату налогов может привести к сокращению масштабов теневой экономики;
- государственное управление должно уделять стремиться легализовать виды теневой экономики (например, через либерализацию рынка труда);
- реформы, направленные на рост конкурентоспособности экономики, ослабляют коррупцию и перемещают предприятия из теневой экономики в белую;
- органы государственного управления должны придавать особое значение принципам правового государства и обеспечению неукоснительного соблюдения минимально необходимого набора нормативных актов, а не увеличивать число нормативов;
- антиотмывочная и антитеррористическая деятельность государства и бизнес-структур дадут возможность определить объёмы финансовых средств, которые получены незаконным путем;
- высокий уровень наднационального обмена информацией - это важнейшее условие для роста качества борьбы государств с теневой экономикой.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БОРЬБЫ С ТЕНЕВЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

До сих пор не существует единого понятия «теневая экономика». В разных странах этот термин характеризуется по-разному.
Учётно-статистический подход к понятию «теневой экономики» опирается на неучитываемость. Учётно-статистический подход основывается на системе национальных счетов (СНС) ООН. Основной целью СНС является максимально достоверный учёт всех видов экономической деятельности в производстве валового внутреннего продукта (ВВП). Явления теневой экономики в соответствии с методологией СНС делятся на две группы:
- все виды деятельности, результаты которых включаются в состав ВВП;
- преступления против личности и имущества, не учтённые в составе ВВП.
К группе теневой экономики, которая учитывается в ВВП, относятся:
- скрываемые показатели законной деятельности для неуплаты налогов;
- показатели неофициальной легальной деятельности (деятельность предприятий одного владельца, которые работают для удовлетворения собственных потребностей);
- показатели неофициальной нелегальной деятельности, запрещённой законом (например, производство и продажа наркотиков).
Преимущество такого подхода - возможность количественно измерить теневую часть экономической деятельности на основе методологии СНС. Недостатки - в рамках концепции СНС трудно оценить масштабы криминальной деятельности, не связанной с производством ВВП. В состав теневой экономики включаются все виды экономических преступлений, но их учёт зависит от участия в ВВП.
Понятие «теневой» экономики имеет такие синонимы - «неофициальная», «неформальная», «скрытая», «нерегистрируемая» экономика, но они недостаточно точные и имеют отличия.