Платная доработка на тему Минимизация рисков организации на примере …

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА 6
1.1 Экономическая сущность понятия «банковский риск» и его виды 6
1.2 Факторы экономической нестабильности и их влияние на развитие банковских рисков 7
1.3 Нормативно-правовое регулирование управления кредитными рисками 14
1.4 Методы оценки кредитного риска по методике ЦБ РФ 19
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» 22
2.1 Общая характеристика банковской организации 22
2.2 Анализ основных кредитных рисков ПАО «Сбербанк» 29
ГЛАВА 3. ПУТИ ПРЕОДОЛЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» 33
3.1 Сравнительный анализ механизма минимизации кредитных рисков в ПАО «Сбербанк» и АО «Альфа-Банк» 33
3.2 Разработка мероприятий по снижению кредитных рисков ПАО «Сбербанк» 44
3.3 Экономическая эффективность предложенных направлений и рекомендаций 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ 77

Введение:

Банковская система должна быть способной отвечать на вызовы современности, которая характеризуется высокой изменчивостью, и подстраиваться в соответствии с мировой конъюнктурой. За скорость развития мировой экономики приходится платить серьезную цену: несбалансированное развитие глобальных финансовых рынков, кризисные явления в современной экономике, неустойчивость ресурсной базы и источников доходов вследствие высокой концентрации бизнеса, усиление конкуренции в банковском секторе – все это вызвано бурным развитием технологий, которые стали известны в XXI веке.
Актуальность темы обусловлена тем, что мировые финансовые кризисы последних 20 лет наглядно продемонстрировали, насколько важно для банков иметь надежные буферы капитала, которые позволяют им выдерживать экстремальные и неожиданные шоки макроэкономической среды и тем самым гарантировать, что они могут выступать в качестве эффективных финансовых посредников даже в периоды финансовой турбулентности. Для оценки устойчивости банковского сектора к неблагоприятным макроэкономическим и финансовым явлениям часто используется механизм макропруденциального стресс-тестирования. В настоящее время, регулярное проведение процедуры стресс-тестирования является важной составной частью внутреннего риск-менеджмента банков, а также представляет особое значение для ЦБ РФ в свете дополнительных требований к достаточности капитала в рамках внедрения стандартов Базель III. Однако, вопрос о том, как взаимосвязаны между собой различные типы системных финансовых рисков, и в какой мере эта взаимосвязь оказывает влияние на результаты проведения стандартных стресс-тестов финансовой устойчивости банковской системы, остается мало изученным в современной литературе не только в отношении российской банковской системы, но и банковских систем других стран.
Вопросы, связанные с исследованием теоретических основ управления кредитным риском в коммерческом банке, сложившейся практики реализации и путей совершенствования управления кредитными рисками в научной литературе разработаны недостаточно. Основная часть исследований затрагивает лишь отдельные направления деятельности банка в сфере управления рисками и разработки политики управления ими. В частности, этим вопросам посвящены работы И.А. Бланка, В.В. Витлинского, Л.А. Казака А.Ю., Кочмолы К.В., Пановой Г.С. Частично эта проблематика затрагивалась в работах Бабичевой Ю.А., Батраковой Л.Г., Белоглазовой Г.Н., Жукова E.Ф., Иванова В.В., Колесникова В.И., Коробовой Г.Г., Красавиной Л.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Миловидова А.Д. и др.
Вопросам управления кредитными рисками посвящены научные публикации и статьи зарубежных ученых-экономистов и научных работников, в частности таких, как: Б. Койл, Т. Райс, Ш. Ричардс, Х. ван Грюнинг, П. Бароло, Г. Брейли, Дж. Таффлер, Ж. Депалян, E. Коэн, Б. Колаас и др. Анализ литературы по проблеме управления кредитными рисками позволяет утверждать, что в экономической литературе нет достаточно единого мнения относительно определения понятия управления кредитными рисками как главной предпосылки и элемента кредитного механизма. Согласно этому, вопросы минимизации кредитного риска нуждаются в последующих научных исследованиях и разработках.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка мер по минимизации рисков организации на примере ПАО «Сбербанк».
Достижение данной цели предполагает постановку и решение следующих задач:
- раскрыть экономическую сущность понятия «банковский риск» и его виды;
- рассмотреть факторы экономической нестабильности и их влияние на развитие банковских рисков;
- изучить нормативно-правовое регулирование управления кредитными рисками;
- рассмотреть методы оценки кредитного риска по методике ЦБ РФ;
- дать общую характеристику банковской организации;
- провести анализ основных кредитных рисков ПАО «Сбербанк»;
- провести сравнительный анализ механизма минимизации кредитных рисков в ПАО «Сбербанк» и АО «Альфа-Банк»;
- разработать мероприятия по снижению кредитных рисков ПАО «Сбербанк»;
- оценить экономическую эффективность предложенных направлений и рекомендаций.
Объект исследования – ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является проблема оценки кредитного риска в коммерческом банке.
Областью исследования выпускной квалификационной работы являются теоретические и методологические основы обеспечения финансовой стабильности и устойчивости банковской системы на национальном уровне.
Информационная база исследования состоит из нормативно-правовых актов российского законодательства, научной, методической, учебной литературы российских и зарубежных авторов, аналитических и информационно-справочных изданий, материалов текущей и периодической печати. Также в работе использованы репрезентативные информационные базы данных Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору, Совета по финансовой стабильности и других международных финансовых организаций и объединений.
Научная новизна работы заключается в систематизации подходов к определению сущности понятия «банковский риск».

Заключение:

На безопасность банковской системы, как в целом, так и на отдельные банки влияют множество факторов. Все они в той или иной степени оказывают определенное влияние на развитие и безопасность банковского сектора. На некоторые угрозы Топ-менеджеры в силах повлиять, но есть и такие, которые определены макроэкономическими факторами, и на которые банк не в силах воздействовать. Таким образом, проанализировав так называемые возможные риски экономической безопасности банковского сектора, названные рецендентами, можно прийти к выводу, что большая часть рисков коммерческого банка прямо или косвенно связана с квалификацией персонала. И эти риски возникают на разных уровнях управления и функционирования предприятием.
Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций).
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.
В современной ситуации Российские банки предпочитают привлекать достаточное обеспечение, однако остальные направления снижения кредитного риска также имеют определенный потенциал для использования.
Результаты анализа финансового состояния АО «Альфа-Банк» позволяют установить, что ПАО «Сбербанк» является стабильным и рентабельным.
После произведенного анализа финансового портфеля ПАО «Сбербанк» были выделены основные направления по снижению кредитных рисков. Для совершенствования управления кредитными рисками по продуктам для физических лиц было предложено внедрить новый депозитный продукт для увеличения ресурсной базы банка.
В результате реализации предложенных направлений внедрение вклада «Супер доходный» может принести банку млн. рублей прибыли 2553,37 или 2042, 69 млн. рублей чистой прибыли после уплаты налога на прибыль. Чистая процентная маржа составила 6, 7 %, отношение процентных расходов к доходам составило 49, 54 %.
Подводя итог проделанной работы, можно сказать, что с каждым годом число угроз банковскому сектору становится все больше, они могут то превращаться в опасности, то на неопределенное время даже исчезать из поля зрения аналитических служб банка, чтобы вернуться, как правило, в самое неподходящее время.
 

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА
1.1 Экономическая сущность понятия «банковский риск» и его виды
Риск - это неотъемлемая часть современной жизни, характеризующаяся различными отклонениями от запланированных результатов, которая является платой за возможный успех.
Особняком стоит риск, связанный с отношением людей к ситуации. Он во многом связан с человеческим естеством и, если компьютер дает одинаковый результат при любой перестановке мест слагаемых, то паника или чрезмерный оптимизм членов рынка приводит к серьезным последствиям на «ровном месте». Примером может служить ситуация с Банком Соединенных Штатов (Bank of United States), который разорился в Великую Депрессию. Началась паника по всему миру из-за того, что люди подумали, что это не обычный коммерческий банк, а центральный. Таким образом, банковская сфера перестает быть местом, где нужны лишь математики с их расчетами и формулами, люди начинают мыслить шире и понимают, что риск – это вероятность, к которой необходимо подходить с совершенно разных сторон. Поведенческие финансы – одно из перспективных направлений, которое принесло психологу Д. Канеману Нобелевскую премию по экономике за «применение психологической методики в экономической науке» в 2002 году [52]
Ряд отечественных учёных определяют наиболее важные элементы, которые составляют основу классификации банковских рисков (Приложение А). Но стоит помнить о высокой степени абстрактности любой типологии, а, следовательно, о тесной взаимообусловленности абсолютно всех разновидностей риска.
Среди прочих, выделяют:
1. уровень риска (микро- / макроуровень),
2. степень обеспечения устойчивого развития банка (процентный риск, риск потери доходности / конкурентоспособности и другие),
3. характер банковского продукта, услуг и операций (кредитный, валютный, расчётный, а также другие типы рисков) и т.д.
В разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору (БКБН) рекомендациях в области банковского регулирования «Базель II» закреплены следующие категории банковских рисков: кредитный, операционный, рыночный, системный, риск концентрации, стратегический риск, репутационный, риск ликвидности и правовой риск.
Таким образом, банковский риск — это не столько опасность того или иного события, сколько деятельность экономического субъекта в условиях неопределённости, принимающего меры для преодоления возможного наступления негативных факторов и достижении желаемого результата.

1.2 Факторы экономической нестабильности и их влияние на развитие банковских рисков
На процесс хозяйствования каждого современного хозяйствующего субъекта, действующего в условиях рыночной среды, оказывает влияние большой спектр факторов, которые обусловлены внутренними и внешними факторами. Данные факторы могут, как благоприятно влиять на деятельность предприятия, так и угрожать достижению цели, создавая ряд препятствий. Важное значение экономическая безопасность банка приобретает в условиях, когда многим отечественным банкам приходится преодолевать ряд кризисов и кризисных ситуаций, связанных с экономическими, социальными и политическими вызовами, которые непосредственно влияют на их финансовое состояние и конкурентоспособность на рынке. Понимание необходимости налаживания эффективной системы диагностики и управления рисками, опасностями и угрозами позволит сформировать современную систему обеспечения экономической безопасности банков.
Государство, кроме внутренних вопросов управления и контроля в банках, осуществляет регулирование и формирование внешней среды, которая с переходом к рыночным условиям хозяйствования поразила предпринимателей своей неопределенностью. Именно в это время перед большинством банков стоит проблема обеспечения экономической безопасности путем оптимизации управления ресурсами с целью обеспечения устойчивого функционирования и противодействия негативным факторам влияния на собственную безопасность. Банки столкнулись с проблемой формирования рыночной позиции, обеспечения конкурентоспособности.
Негативное влияние внешних условий на деятельность банков вызвало необходимость возникновения понятия экономической безопасности как безопасности его взаимодействия (взаимосвязи) с внешним окружением.
Большинство ученых считают, что:
- угрозы это такие изменения; потенциальные или реальные события; действия; совокупность условий, процессов и факторов, то есть им присущ динамический характер;
- по отношению к банку могут быть вызваны внутренними или внешними факторами;
- угрозы приводят к нежелательным изменениям предмета безопасности (банка); определяют потенциальную возможность экономических потерь для банка; способны нарушить устойчивость банка; создают опасность и как следствие становятся причиной убытков и потерь;
- требуют применения мер для их предотвращения, нейтрализации и устранения.
В зависимости от источника возникновения угрозы делятся на объективные и субъективные:
- объективные возникают без участия и воли банка, независимо от принятых решений и действий руководителей. Например, состояние финансовых и экономических отношений в стране и за рубежом216 .
- субъективные же угрозы созданы умышленными или неумышленными действиями людей, а также органов, которые обязаны содействовать экономической безопасности банка.
По характеру угрозы экономической безопасности подразделяются на внутренние и внешние.
Сам термин «банковский системный риск» заимствован менеджерами коммерческих банков из сферы политических отношений. Впервые понятие системного риска выделил У. Шарп в середине 1960-х годов. Однако комплексные исследования системного риска начались в период 2008-2009 гг.
Экономическая интерпретация понятия «системного банковского риска» более масштабная и представлена как в документах финансово-кредитных учреждений разного уровня (табл.1.1), так и в научных трудах.
Таблица 1.1 - Экономическая интерпретация понятия «системного банковского риска» в документах финансово-кредитных учреждений разного уровня