Отчёт по практике на тему Производственная практика НИР

Содержание:

Введение 3
1 Сущность, понятие и виды кредитных операций 4
2 Кредитная политика коммерческих банков 14
3 Методика анализа кредитных операций коммерческих банков 17
Заключение 25
Список использованных источников 26

Введение:

Объект производственной практики (научно-исследовательская работа) – коммерческий банк – ПАО «МТС-Банк».
Предмет производственной практики (научно-исследовательская работа) – конечные финансовые результаты деятельности данного банка.
Целью практики является закрепление полученных в вузе знаний, приобретение аналитических навыков работы при проведении научного исследования по изучению влияния различных факторов на конечные финансовые результаты деятельности ПАО «МТС-Банк».
Данную цель предполагается достичь путем решения следующих задач:
- обосновать методы научного исследования для выполнения задания;
- раскрыть теоретические основы кредитных операций банка.
Информационной базой для написания отчёта о практике послужили теоретические и методические материалы по проведению научных исследований, монографии, учебники и учебные пособия, периодика, интернет-ресурсы.

Заключение:

В настоящее время в России банки осуществляют все виды традиционных операций банка: расчетные, депозитные и кредитные. После привлечения средств на свои счета, банк берет на себя ответственность по уплате процентов за использования депозитов вкладчиков. Привлеченные же средства банк вовлекает в оборот для активных операций, главная из которых это кредитование. За счет разницы между процентной ставкой по кредиту (комиссионными доходами) и проценту по вкладу (комиссионными расходами) банк получает процентную маржу. Это один из ключевых показателей деятельности банка, отражающий эффективность проводимых банком активных операций.
На сегодняшний день коммерческие банки в экономических условиях развитого рынка предлагают своим клиентам около двухсот видов различных банковских продуктов и услуг. Следует отметить, что многие банковские операции не присутствуют и не применяются на практике в повседневной деятельности банка (напр., такие как международные расчеты или выполнение трастовых операций). Но существует так называемый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относят депозитные операции, денежные платежи и расчёты, кредитные операции.
Существует определенное различие между кредитными и ссудными операциями. Кредит – это более широкое понятие, которое предполагает различные формы организации кредитных отношений, с одной стороны формирующих источники банковских средств, а с другой – это одна из форм банковских вложений. Ссуда – это лишь одной форма организации кредитных отношений, которые сопровождаются открытием ссудного счёта.

Фрагмент текста работы:

1 Сущность, понятие и виды кредитных операций

В настоящее время в России банки осуществляют все виды традиционных операций банка: расчетные, депозитные и кредитные. После привлечения средств на свои счета, банк берет на себя ответственность по уплате процентов за использование депозитов вкладчиков. Привлеченные же средства банк вовлекает в оборот для активных операций, главная из которых это кредитование. За счет разницы между процентной ставкой по кредиту (комиссионными доходами) и проценту по вкладу (комиссионными расходами) банк получает процентную маржу. Это один из ключевых показателей деятельности банка, отражающий эффективность проводимых банком активных операций [5, С. 125].
На сегодняшний день коммерческие банки в экономических условиях развитого рынка предлагают своим клиентам около двухсот видов различных банковских продуктов и услуг. Следует отметить, что многие банковские операции не присутствуют и не применяются на практике в повседневной деятельности банка (напр., такие как международные расчеты или выполнение трастовых операций). Но существует так называемый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать.
К таким операциям банка относят [6, с. 185]:
 депозитные операции;
 денежные платежи и расчёты;
 кредитные операции.
Несмотря на то, что каждый вид операций выполняется специальными отделами банка и их сотрудниками, все эти операции тесно взаимосвязаны между собой.
Посредничество в кредите является обширной функциональной сферой деятельности коммерческих банков, выполняющих роль посредника между хозяйствующими субъектами и секторами, которые накапливают временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале [7, с. 141].
Кредитными операциями называют такие отношения между кредиторами и заёмщиками (дебиторами), в которых первые предоставляют последним определённую сумму денежных средств при условии платности, срочности, возвратности, обеспеченности.
Банковские кредитные операции могут быть [8, с. 110]:
- активными, когда банк выступает как кредитор, выдающий ссуды;
- пассивными, когда банк выступает как заёмщик (дебитор), привлекающий денежные средства клиентов и других банков при условии платности, срочности, возвратности, обеспеченности.
Кредитные операции могут осуществляться в двух основных формах: ссуды и депозиты. Таким образом, и активные кредитные операции могут быть в форме ссуды и депозита, и пассивные кредитные операции тоже могут быть в форме ссуды и депозита.
В состав активных кредитных операций включаются ссудные операции с клиентами и операции по межбанковскому кредитованию, а также депозиты, которые размещены в других банках [9, с. 125].
К пассивным кредитным операциям относят депозиты третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудные операции по межбанковскому кредиту.
Существует следующая закономерность: чем более стабильна экономическая ситуация в стране, тем большая доля в структуре банковских активов принадлежит кредитным операциям. Период нестабильности и экономический кризис обуславливает непропорциональность банковских активов и пассивов, что характеризуется увеличением портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Таким образом, существует определенное различие между кредитными и ссудными операциями. Кредит – это более широкое понятие, которое предполагает различные формы организации кредитных отношений, с одной стороны формирующих источники банковских средств, а с другой – это одна из форм банковских вложений. Ссуда – это лишь одна форма организации кредитных отношений, которые сопровождаются открытием ссудного счёта.
Кроме того, организация кредитных отношений может осуществляться не только в форме банковского кредита, но в форме коммерческого кредитования, когда и заёмщиком, и кредитором являются предприятия, а свои кредитные отношения они оформляют с помощью векселя. Коммерческие кредиты могут преобразовываться в банковские через предоставление ссуды под залог векселя или его учёта [10, с. 147].
Самый распространенный вид банковского кредита - это ссуда, предоставляемая в денежной форме под определенные проценты за её пользование.
Роль банков в экономике страны огромна и обусловлена в первую очередь проведением кредитных операций. Причем ссуды, как важнейший вид банковских активов, составляет большую долю их доходов. Сущность кредитных операций заключается в природе кредитования.
Кредитование возникло как важнейшее условие становления и развития товарно-денежных отношений, а потребность в кредите обусловливается тем, что кругооборот индивидуальных капиталов имеет неравномерное развитие. Кредит, таким образом, является одной из форм разрешения противоречий между накопленными временно свободными денежными средствами у одного экономического субъекта и возникшей потребностью в этих средствах у других [11, с. 59].
Осуществление кредитных операций начинается с того, что банк, являясь посредником, сосредотачивает имеющиеся и накопленные, но временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, и формирует, тем самым, ссудный капитал, который впоследствии будет предоставлять во временное пользование тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Таким образом, между банковской организацией и хозяйствующими субъектами (населением и предприятиями) возникают кредитные отношения – экономические отношения, которые выражены процессом перераспределения денежных средств при условии их возврата. В случае возникновения кредитных отношений хозяйствующие субъекты обязаны в установленные сроки вернуть денежные средства с оплатой за пользование в виде процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т.д. [12, с. 62].
Главная цель коммерческих банков – получение прибыли, что обусловливает наличие главной функции, которая заключается в мобилизации временно-свободных денежных средств и кредитовании экономики. Процесс кредитования базируется на кредитных ресурсах – ресурсах банка, которые в связи со сложившимися обстоятельствами не направлялись на проведение активных операций, но их могли передать хозяйствующим субъектам при условии обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Следует отметить, что не все мобилизованные средства могут быть использованы банком для предоставления кредитов [13, с. 159]. Объем средств, которые свободны в совершении активных операций, называется кредитным потенциалом и представляет собой величину мобилизованных средств за минусом резервов ликвидности, учитывая риск.
Кроме коммерческого банка в кредитовании принимают участие и другие предприятия и учреждения, которые объединены в кредитную систему. Кредитной системой называют такую совокупность предприятий или учреждений, которые способны принимать участие в кредитовании со стороны кредиторов (рис.1).