Отчёт по практике на тему Преддипломная практика

Содержание:

Введение. 5

1.Проблемные вопросы правоприменительной практики
привлечения виновных к уголовной ответственности за контрабанду культурных
ценностей. 7

2.Меры совершенствования правового регулирования
контрабанды культурных ценностей. 17

3.Организационно-правовые меры таможенных органов
России по противодействию контрабанде культурных ценностей. 26

Заключение. 33

Список литературы   36

Введение:

По данным Управления ООН по наркотикам и преступности (УНП ООН На протяжении всей истории человечества культура являлась
неотъемлемой частью жизни общества. У людей всегда существовала необходимость
удовлетворения духовных потребностей посредством творческой деятельности, а
также восприятия результатов чужого творчества.

Термин «культура» происходит от латинского слова «cultura»,
означающего «возделывание, обрабатывание». С философской точки зрения культуру
можно понимать в нескольких значениях: как совокупность производственных,
общественных и духовных достижений людей, или как высокий уровень чего-нибудь,
высокое развитие, умение. Культуру также можно рассматривать как улучшение,
облагораживание склонностей и способностей человека. Д.С. Лихачев определял
культуру как «огромное целостное явление, которое делает людей, населяющих
определенное пространство, из просто населения – народом, нацией». Он также
указывал, что в понятие культуры должны входить и всегда входили религия,
наука, образование, нравственные и моральные нормы поведения людей и
государства.

Культурные ценности являются фундаментальным началом
культуры. Значение культурных ценностей поистине уникально и многогранно. Они
играют во многом определяющую роль при воспитании последующих поколений,
позволяют изучить историю народов, приобщают людей к пониманию выдающихся
достижений мирового искусства; удовлетворяют духовные потребности человека,
содействуют диалогу культур разных народов и стран.

Проблема сохранения культурных ценностей является особо
актуальной в настоящее, поскольку в связи с глобализацией произведения
искусства перемещаются по всему миру. Культурные ценности, хранящиеся на
территории одного государства, вывозятся для демонстрации на территорию
другого. Безусловно, это открывает доступ к культурным ценностям многим и
многим людям, но, с другой стороны, создает возможности для хищения культурных
ценностей, вовлечения их в незаконный оборот. В связи с этим представляется
актуальным рассмотреть данное явление с точки зрения права. В первую очередь, с
позиции норм международного частного права, поскольку всемирное значение
культурных ценностей определяет и потребность в регулировании на
соответствующем уровне.

Объектом исследования в выпускной
квалификационной работе выступают общественные отношения в области
регулирования международного оборота культурных ценностей. Предмет исследования
– нормы российского и международного права, предметом регулирования которых
является правовой режим культурных ценностей.

Теоретической базой исследования стали работы
таких ученых как М.М.Богуславский,
Д.В. Мазеин, А.Н. Панфилов, Г.А. Русанов и других. Нормативной базой работы
являются международно-правовые акты в сфере установления, закрепления и защиты
правового статуса культурных ценностей, а также законодательные акты Российской
Федерации.

В процессе исследования использовались такие
общенаучные методы и приемы как научная абстракция, методы группировки,
сравнения, исторический метод, а также сравнительно-правовой метод, анализ
практики применения законодательства.

Заключение:

Культурные
ценности - это познавательные и прекрасные произведения мировой культуры,
которые необходимо сохранить в будущем. Задача защиты культурных ценностей
России сегодня стратегически важна в контексте обеспечения национальной
безопасности страны в целом. Культурные ценности нуждаются в особой защите,
прежде всего, от незаконного вывоза из России и невозврата на родину. Только
таким образом они могут быть сохранены для будущих поколений.

Культурные
ценности - это объекты, которые представляют культурную и историческую
значимость для страны.

При
перемещении культурных ценностей есть много трудностей. Таким образом, с
появлением концепции «культурных ценностей» в актах международного права
исследователи и сотрудники правоохранительных органов столкнулись с проблемой
существования большого количества различных определений этой концепции в
различных нормативных правовых актах. Кроме того, отсутствие согласованной
процедуры перемещения культурных ценностей в разных государствах, особенно в
странах-членах Евразийского экономического союза, влечет за собой различия в
национальных режимах признания определенных товаров как культурных ценностей.

Осуществлять
в пределах своей компетенции функции государственного регулирования экспорта и
импорта культурных ценностей и контроля за экспортом и импортом культурных
ценностей в соответствии с действующим законодательством Министерства культуры
Российской Федерации, Федеральное архивное агентство, Федеральная таможенная
служба Российской Федерации.

Общая
процедура ввоза и вывоза культурных ценностей через таможенную границу
Российской Федерации регулируется Законом Российской Федерации от 15.04.1993 N
4804-1 (ред. от 28.12.2017) "О вывозе и ввозе культурных ценностей".

Проблема
защиты и предотвращения незаконного ввоза культурных ценностей настолько
актуальна, что было предложено поднять ее до уровня национального проекта. Эта
проблема находится в поле зрения Общественной палаты Российской Федерации, что
подчеркивает ее важность.

В
настоящее время структура Благовещенской таможни включает 28 структурных
подразделений таможенного органа и пять таможенных постов: Благовещенский;
Нерюнгринский; Поярковский; Якутский и Аэропорт Благовещенск.

Порядок
передачи культурных ценностей через Благовещенскую таможенную границу
распространяется как на юридических лиц, так и на физических лиц, занимающихся
импортом и экспортом культурных ценностей для личного пользования.

Всего
с начала 2020 года Благовещенской таможней пресечено 9 попыток незаконного
вывоза культурных ценностей. Среди них: дореволюционные самовары, театральный
бинокль и женская серебряная сумочка прошлого века.

Количество
зарегистрированных случаев контрабанды культурных ценностей колеблется в
пределах 40-50 случаев в год. Исключением было только в 2020 году, когда было
зарегистрировано только 24 случая.

В
течение анализируемого периода количество зарегистрированных случаев
контрабанды культурных ценностей колеблется в пределах 40-50 случаев в год.
Исключением было только в 2020 году, когда было зарегистрировано всего 24
случая, т. Е. Наблюдается тенденция к сокращению общего количества контрабанды.
Что касается результатов работы на 2020 год, таможенные органы Российской Федерации
инициировали около 1835 уголовных дел. Это на 8% больше, чем в 2019 году, что
свидетельствует о качественной работе Благовещенского таможенного поста

Конвенция
ЮНЕСКО, принятая в 1970 году, предусматривает, что защита культурного наследия
должна быть организована как на национальном, так и на международном уровне,
поскольку она требует тесного сотрудничества между государствами.

В
международном праве контрабанда культурных ценностей была отражена в форме
договоров, касающихся незаконного ввоза и вывоза культурных ценностей.
Известно, что наибольший вред всемирному культурному наследию причинен во время
войн и вооруженных конфликтов.

Анализ
международных правовых актов показывает, что в современном международном праве
методы и средства, с помощью которых государства- участники регулируют оборот
культурных ценностей, во многом определяются, пытаясь сделать его максимально
прозрачным.

Для
улучшения таможенного контроля за движением культурных ценностей необходимо
ввести единый реестр в государстве проживания владельца объекта для
установления права собственности на объекты культурной ценности; автоматизация
работы по ускорению операций по таможенному оформлению является приоритетной
задачей для развития таможенных услуг, так же важно создание в существующих
международных организациях подразделений, координирующих международное
сотрудничество в поисках и возвращении незаконно вывезенных культурных
ценностей. Кроме того, большое значение имеет развитие сотрудничества в рамках
существующих региональных организаций (например, в рамках СНГ). В этой связи
необходимо сформировать специализированные органы в поисках и предотвращении
незаконного вывоза культурных ценностей; при проведении таможенного контроля и
экспертизе произведений изобразительных искусств должностные лица должны
обладать определенными знаниями в области искусства, а также иметь определенные
навыки в определении этой категории товаров.

Фрагмент текста работы:

1.Проблемные
вопросы правоприменительной практики привлечения виновных к уголовной
ответственности за контрабанду культурных ценностей В настоящее время
процесс перемещения и декларирования товаров физическими лицами для личного пользования
занимают значительную часть и
особое место в деятельности таможенных органов. Именно физические лица в большинстве своем пересекают таможенную границу Союза по различным причинам
и обязанность по контролю в отношении
представленных документов, разрешительных документов на вывоз, заключений эксперта, возлагается на должностных лиц таможенных органов.

Автором во 2 главе исследования был проведен анализ статистических данных по представлению недействительных документов на ввоз физическими лицами. С 2018 по 2019 год количество нарушений уменьшилось, это свидетельствует о том, что должностные лица таможенных органов
ведут борьбу с данным противоправным деянием, но число нарушений все равно остается на высоком уровне, и, учитывая
вышеизложенное, можно сказать о том, что данная проблема
на сегодняшний день существует,
она актуальна и нуждается
в поиске механизмов и способов, которые
решение.

Увы, уникальные историко-культурные объекты, обладающие исторической и культурной
значимостью, довольно часто становятся объектами незаконного оборота при помощи
именно этого способа.

Данный метод представляет собой использование при таможенном оформлении на ввоз культурной ценности физическим лицом недостоверных документов — заключения эксперта.

Как правило,
ответственность за данное преступление несут 3 участника таможенных правоотношений:
владелец, то есть физическое лицо, органы,
которые исполняют обязанности по сохранению историко-культурных объектов,
а также таможенные органы.

Исходя из этого, создание
информационной системы между Федеральной таможенной службой и Министерством культуры Российской Федерации, предложенное автором ранее, будет способствовать предотвращению представления незаконных и фальсифицированных документов физическими лицами.

Также решением данной проблемы должно стать
обязательное введение голограмм
на предъявляемые физическими лицами документы, а именно заключения экспертов.

В России на государственном уровне признается проблема
подделки документов и принимаются соответствующие меры для решения
этой проблемы.

Обеспечение
защиты документов от подделки относится к одной из важных проблем
и основных задач, стоящих перед экономикой и государственными организациями любого государства.

С момента
введения голограмм на платежных картах Mastercard и Visa в начале 1980-х годов голограммы стали одним из наиболее распространенных элементов открытой и публичной безопасности на ценностных
документах.

Голограмма представляет собой наклейку, переливающуюся различными цветами, имеющую
разную форму, размер,
принадлежность.

Надежность применения данного метода, на представляемые таможенным органам физическим лицами заключения экспертов, состоит в том, что голограмму невозможно скопировать общеизвестными, доступными средствами, такими как сканер или принтер,
так как их структура, материал,
и специальные цветовые
эффекты нельзя воспроизвести и повторить при помощи простых
способов печати. Уникальный способ производства голограмм, технологические особенности при проектировании, высокое
качество по результатам проведенной работы, все эти условия в сумме являются гарантией,
того, что создание и воспроизведение
данных защитных средств недоступно для большинства мошенников, преследующих
корыстные цели.

Кроме того, пытаться подделывать голограммы не будут пытаться даже самые опытные
в своем деле фальсификаторы, по причине сложности технологического процесса.[3]

Внедрение защитных
голограмм поможет эффективно определить подделку
документа, так как при попытке избавиться от
наклейки, она разрушается и отделяется прозрачная пленка с изображением, а сам фон остается на
документе.

Другой
проблемой, которая была выявлена автором при анализе правового регулирования по перемещению культурных ценностей физическими лицами через таможенную границу Союза и которая, также нуждается в поиске механизмов по ее решению,
является отсутствие документации у физических лиц, подтверждающей, что товар не относится к культурной ценности.

Физические лица забывают представить должностным лицам таможенных органов документы, о том, что они перемешают совершенной обычный, непримечательный товар.

Для
физических лиц это является проблемой вследствие того, что они не могут пройти таможенный контроль
и вывезти\ввезти свой товар без проведения такой обязательной в данном случае процедуры, как экспертиза, а у должностных лиц таможенных органов
появляются затруднения с классификацией товара,
как культурной ценности.

Для
решения данной проблемы автор предлагает создать условия, для того чтобы меры по минимизации рисков по вопросам
информированности физических лиц о правилах
перевозки товаров, не относящихся к культурным ценностям, стали действенными и реализуемыми
на практике.

В первую
очередь необходимо распространять в местах прилета и отлета информацию о правилах перемещения физическими лицами через таможенную границу ЕАЭС товаров,
не обладающих статусом
культурной ценности.

На данный
момент существует следующие правовые акты:

— Приказ
ФТС России от 30.08.2019 № 1374 "Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службой таможенного контроля при ввозе (прибытии) товаров, перемещаемых воздушным
транспортом, в Российскую Федерацию либо вывозе (убытии) товаров,
перемещаемых воздушным транспортом, из Российской Федерации
в международном грузовом
сообщении"

— Приказ ФТС России от 27.05.2011 №
1070 "Об утверждении Положения о совершении таможенных операций и проведении таможенного контроля в отношении воздушных судов и перемещаемых ими товаров"

В них прописаны основные
действия, выполняемые должностными лицами таможенных органов
при прилете и отлете пассажиров.

В данный
правовой акт необходимо внести изменения по поводу обеспечения информирования в местах зоны таможенного контроля,
например, на информационных стендах, информацию, включающую в себя сведения о правилах перемещения
физическими лицами товаров, которые не относятся к культурной ценности.

Необходимо размещать
небольшие статьи об основных принципах
и требованиях к перемещению данных товаров через таможенную границу
Союза.

Данная
информация должна содержать в себе основные моменты, связанные с порядком
представления документации на товар, который относится к культурной ценности, и в
свою очередь к товару, который не обладает
таким статусом.

Информация должна иметь рекомендательный характер, быть кратко изложена и понятна каждому,
кто собирается осуществлять перемещение товаров, относящихся/не относящихся к культурной ценности.

Автор считает,
что данные меры признаны:

—
во-первых, упростить работу должностным лицам таможенных органов
и сэкономить их время при проведении таможенного контроля в отношении
товаров, не относящихся к культурным ценностям;

— во вторых, сделать так, чтобы
процедура, которую физические лица должны будут проходить
при планировании осуществить перемещение обычных товаров,
стала для них более понятной
и четкой, и не вызывала
сложностей как у самих пассажиров, так и у лиц, уполномоченных проводить таможенные операции.

Подводя
итог, можно сказать о том, что проблема, связанная с незнанием со стороны
физических лиц особенностей перемещения товаров и отсутствия должной
осведомлённости по этим вопросам, остается
на таком этапе, который в настоящее время нуждается в организации и использовании
новых решений и методов.

Физическим
лицам, при перемещении через таможенную границу Союза, будет гораздо
удобнее ознакомиться с информацией об интересующих
их вопросах, изучив при этом информационный стенд, который должен находиться в местах прибытия и убытия пассажиров, нежели
искать данные ответы
на различных сайтах
или в сети «Интернет».

Автор относит
данный способ к одному из эффективных и воплощаемых в практике по осуществлению информирования физических лиц.

В соответствии с распространёнными формулировками такого многогранного
понятия, как экспертиза во многих областях применения, можно сделать вывод, о том, что ключевая
и главная роль при производстве экспертизы отведена эксперту.

Историко-культурные объекты
являются одними из часто перемещаемых видов товара, которые
подвергаются незаконному перемещению через таможенную границу
Союза.

Решение Коллегии
Евразийской экономической комиссии
от 21.04.2015 № 30 «О мерах
нетарифного регулирования» представляет собой главный
нормативно-правовой акт, определяющий сроки и категории, исходя из которых уникальные
культурные ценности, такие как произведения живописи, предметы искусства
и многие другие приобретают статус культурных ценностей.[13,c.23]

Суть
занятий эксперта можно определить как идентификацию и установление статуса произведения искусства, накопление
первичных знаний о нём.[1]

Таким образом,
одной из основных
задач, стоящих перед экспертом, при производстве экспертизы культурных ценностей для таможенных целей выступает оценка о времени
создания данных уникальных историко-культурных предметов.

Эксперты, специализирующиеся на
производстве искусствоведческой
экспертизы часто осуществляют свою деятельность по запросам уполномоченных органов, таких как: таможенные органы, федеральная служба безопасности и многих других
правоохранительных органов.

Подобного рода экспертизы обладают
своими юридическими особенностями, без знания которых
проведенная экспертиза может оказаться неправомочной. [2]

Одной из
выявленных проблем, обратить внимание на которую автор считает необходимым, и которая, в свою очередь, нуждается
в рассмотрении, исследовании и поиске решений
заключается в злонамеренных действиях со стороны
уполномоченных на проведение экспертизы экспертов.

Ранее в исследовании автором
при проведении анализа
осуществления экспертизы в
отношении культурных ценностей были представлены примеры
незаконных, со стороны
экспертов Министерства культуры
Российской Федерации, действий.

«Я уже не раз говорил:
нет такого эксперта, который бы не ошибался. Только одни делают это
непреднамеренно, а другие — за деньги».[15,c.66]

Данное
высказывание принадлежит директору компании «Реестр культурных ценностей» Владимиру Рощину, с которым невозможно не согласиться. Наравне с проблемой, связанной со злым умыслом экспертов, выступают ошибочные заключения экспертов при проведении искусствоведческой экспертизы.

По причине
разнообразия и множества, существующего в настоящее
время ассортимента культурных предметов, которые являются объектами исследования при
проведении искусствоведческой экспертизы, в том числе различные, уникальные музыкальные инструменты,
при осуществлении экспертизы которых,
экспертам не всегда легко удается определить статус исследуемых предметов.

По причине
отсутствия единых требований, применяемых к деятельности уполномоченных экспертов, при наличии проблем,
связанных со спецификацией в области искусствоведческой экспертизы, а именно с классификацией уникальных музыкальных инструментов, количество ошибочных решений при проведении экспертизы будет возрастать.

Результатом
данных ошибок, по мнению автора, будет являться бесконтрольный отток за рубеж произведений живописи и искусства, обладающих особо ценной значимостью для истории и культуры.

Решением данной проблемы может выступать более тщательное, охватывающее в области культуры,
музыки, архивного дела обучение экспертов, и расширение требований к деятельности экспертной работы.

Одним из вариантов решения
проблемы, связанной с незаконными
действиями со стороны уполномоченных экспертов может стать база по культурным ценностям, которая включала бы в себя количество
зарегистрированных культурных ценностей, их владельцев и количество оформленной разрешительной документации на них.

Это повлияет
на снижение роста преступной деятельности, связанной с незаконным оборотом культурных ценностей, что
является на сегодняшний день важнейшей задачей для любого
государства.

Опыт
применения таковых баз на настоящее время благополучно используется. Данные базы созданы в целях поиска похищенных и пропавших
историко-культурных объектов.

Примером таких баз
является — база данных
о похищенных предметах искусства, созданная Интерполом под названием «The Interpol
database of stolen works of art».

На международном арт-рынке произведений искусства
существует база данных под названием «The Ary Loss Register», которая представляет собой объемную базу данных, содержащую в себе 350 тысяч предметов арт-искусства. Данная
база применяется вместе с базой Интерпола.

По
состоянию на 1 марта 2018 года реестр Интерпола содержит информацию о 51 тыс. предметов искусства и открыт для
пользователей с 2009 года.

Важно отметить,
что пользователи базы данных Интерпола
должны «интерпретировать результаты базы данных с осторожностью, поскольку
объект может оказаться
краденым, даже если он не появляется при поиске в базе данных.

Также
такая международная организация, как Международный совет музеев (ИКОМ),
занимается поиском украденных в различных странах культурных ценностей.

Такими
странами являются: Африка (2000 г.), Ирак (2003, 2015 гг.), Латинская Америка (2003 г.), Афганистан (2006 г.), Перу
(2007 г.), Камбоджа (2009 г.),
Центральная Америка и Мексика (2009 г.), Гаити
(2010 г.), Китай (2010 г.), Колумбия (2010 г.), Египет (2011 г.), Доминиканская
Республика (2012 г.), Сирия (2013 г.), Ливия (2015 г.), Западная Африка - Мали
(2016 г.), Йемен (2018 г.)

Европейский
Союз, в свою очередь, организовал общую базу под названием «TARIC», суть которой состоит в том, что все
государства- участники Евросоюза обязаны применять единый классификационный код при классификации товаров, также это касается и культурных ценностей, применяемых в таможенных службах Евросоюза.[13,c.56]

Женевским университетом разработана пополняемая из открытых
источников база данных «ArThemis», регистрирующая случаи возвращения и реституции культурных ценностей, которые
не потребовали проведения судебного разбирательства.

Исходя из приведенных примеров,
работающих в настоящее
время баз, автор предлагает использовать такого рода базу в Евразийском экономическом союзе,
применяемую всеми государствами- членами.

Она
должна представлять собой общий реестр (базу), куда будут направляться данные об историко-культурных объектах.

Необходимо осуществлять эффективный, действенный и оперативный обмен данными между государствами о следующих сведениях:

— о числе культурных ценностей, поступающих на экспертизу;

— об информационных сведениях, касающихся владельцев культурных
ценностей;

— о наличии или отсутствии документов, связанных с разрешительном порядком перемещения культурных ценностей.

В комплексе данные сведения позволят осуществлять профилактические мероприятия о готовящихся
нарушениях в отношении историко-культурных
объектов, а также выявлять нарушения, связанные
с незаконными действиями со стороны экспертов.

Таким образом,
подводя итог, можно сделать вывод о том, что для минимизации незаконного перемещения историко-культурных объектов,
происходящего, как было выявлено по двум причинам,
которыми являются, во-первых, преднамеренные и во-вторых, непреднамеренные ошибки со стороны экспертов
при производстве экспертиз.

Предложенный автором
вариант для решения
выявленной проблемы,
заключающийся в введение для всех государств - участников Евразийского Экономического Союза обязательной базы данных об историко-культурных
объектах. Она позволит эффективно и действенно
снижать риски в отношении незаконных действий со стороны
уполномоченных на производство экспертизы экспертов.

В ходе исследования автором
были выявлены определенные проблемы, на которые необходимо обратить внимание
и обеспечить должным
образом эффективные варианты
решения.

Первая
проблема, которую автор рассматривает в исследование является — сопоставимость вывозимого товара и
документа, для его разрешительного вывоза.
Данная проблема весьма затрудняет и усложняет
работу должностным лицам таможенных органов, и в связи с этим, принципиальное значение
имеет внедрение информационной, межведомственной системы,
а также использование информационных устройств (RFID-меток) в отношении перемещаемых физическими лицами объектов
таможенного контроля.

Следующими проблемами, выявленными автором при анализе исследования стали следующие: представление недействительной документации
(заключение эксперта) физическими лицами, и отсутствие документации, подтверждающий, что товар не обладает статусом
культурной ценности.

Для разрешения первой проблемы, было предложено ввести в обязательном порядке на представляемые физическими лицами заключения экспертов защитные голограммы, целью которых будет являться однозначное определение фальсифицированных действий.

Вариантом решения второй проблемы является обеспечение в местах прибытия
и убытия информации о правилах по перемещению физическими лицами товаров, не являющихся культурными ценностями.

Следующими проблемами, на которые автор считает необходимым обратить внимание являются ошибки и злонамеренные действия со стороны экспертов. Автор видит
решение данных проблем путем создания
общей базы о культурных ценностях
между государствами ЕАЭС, а также при помощи детального изучения
и расширения критериев для отнесения к экспертным работникам. [1] Статья -экспертиза произведений
искусства и ее методы М.М. Кр1асилин, В.А. Иванов, Ю.А. Халтурин [2] Злотникова А.В., Богатырев С.Е.
Особенности проведения искусствоведческой экспертизы в рамках административного
и уголовного делопроизводства