Содержание:

Введение. 3

Глава 1. Понятие, сущность и виды кредитоспособности юридического лица. 5

Глава 2. Способы и методы определения кредитоспособности юридического лица в коммерческом банке. 11

Глава 3. Направления повышения эффективности определения кредитоспособности юридического лица коммерческими банками. 23

Заключение. 27

Список использованной литературы.. 29

Приложения. 32

Введение:

В настоящее время в области банковского кредитования одной из самых востребованных услуг является кредитование предприятий. Большинству как российских, так и зарубежных предприятий привлечение заемных средств позволяет осуществлять новые проекты, не извлекая средств из оборота, наращивать капитал, увеличивать масштабы своей деятельности. Таким образом, при помощи механизма кредитования организации получают средства, которые требуются им для функционирования. Предприятия, обращаясь к заемным средствам, приводят в действие механизм кредитования, который, с одной стороны, подразумевает предоставление денежных средств, а с другой – возврат ресурсов. Однако на практике получение предприятием кредита от коммерческого банка является непростой задачей, поскольку зачастую предприятия не соответствуют критериям кредитоспособности.

После распада СССР в связи с выходом банковской системы России в сферу кредитных отношений на мировую арену в полной мере проявилась потеря накопленной теоретической и практической базы в сфере кредитования. На данном этапе развития российская банковская система ориентировалась на мировой опыт, возникла необходимость разрабатывать отечественные определения понятия «кредитоспособность» и методики осуществления процесса кредитования, тем самым вернув актуальность исследования вопросов в области оценки кредитоспособности предприятий.

На сегодняшний день проблема методики оценки кредитоспособности заемщика очень актуальна в России. Анализ степени разработанности проблемы методики оценки кредитоспособности предприятия, с учетом его отраслевых и индивидуальных особенностей, в современных условиях показывает, что, несмотря на большое внимание отечественных и зарубежных ученых к данной проблеме, многие ее аспекты до сих пор исследованы недостаточно.

Целью исследования является разработка рекомендаций по улучшению оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица.

В задачи исследования входит раскрытие следующих вопросов:

·        Понятие, сущность и виды кредитоспособности юридического лица.

·        Способы и методы определения кредитоспособности юридического лица в коммерческом банке.

·        Направления повышения эффективности определения кредитоспособности юридического лица коммерческими банками.

Объектом исследования является оценка кредитоспособности заемщика-юридического лица.

Предметом исследования является методы оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица и пути их совершенствования.

Теоретическая база исследования представлена книгами и статьями по теме исследования. Так данную тему изучали такие авторы, как В.И. Бариленко, О.И. Лаврушин, Л.Е. Зернова, А.Д. Шеремет, Д.Г. Алексеева и др.

При написании работы использовались методы систематизации и обобщения.

Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Заключение:

Эффективное функционирование экономики страны в значительной степени определяется уровнем развития банковской системы. Банковская система – важный элемент рыночной экономики, который обеспечивает как регулирование кредитно-денежного обращения, так и движение, перераспределение и эффективное использование финансовых ресурсов.

В большинстве работ исследователи рассматривают кредитоспособность как набор характеристик предприятия - потенциального заемщика, который позволяет прогнозировать вероятность погашения им кредита. Но перечень основных признаков и аспектов, включенных в понятие кредитоспособность, различается. В результате анализа работ, затрагивающих определение понятия кредитоспособности, можно выделить три признака: нравственно--педологический, финансово- хозяйственный и правовой, которые должны быть учтены при ее определении.

Для оценки кредитоспособности клиентов коммерческие банки применяют разнообразные модели и методики анализа, базирующиеся на агрегированных количественных и качественных характеристиках заемщика.

Методика оценки кредитоспособности предприятия — заемщика должна учитывать следующие моменты:

1. Учитывать рекомендации ЦБ РФ и международных институтов.

2. Осуществлять тщательный отбор финансовых показателей, не ограничиваясь расчетом традиционно используемых финансовых коэффициентов.

3. Определять коэффициенты значимости для каждой группы показателей в соответствии с отраслью, масштабом деятельности конкретного заемщика.

4. При необходимости следует использовать дополнительный анализ, например, осуществлять расчет возможности банкротства предприятия, прогноз финансового состояния организации и др.

5. Более широко рассматривать качественные критерии оценки, не только кредитную историю и репутацию компании, но и стратегию развития, конкурентные позиции на рынке, среду окружения и пр.

Анализ методик оценки кредитоспособности юридических лиц, позволяет сделать вывод, что для оценки кредитоспособности предприятий необходимо разработать рациональную комплексную методику оценки кредитоспособности предприятия, так как применяемые на практике методики оценки кредитоспособности недостаточно теоретически проработаны. Под комплексным подходом подразумевается способ оценки кредитоспособности предприятия на основе анализа количественных и качественных показателей в их гармоничном соотношении. Суть комплексного подхода заключается в последовательном рассмотрении количественных и качественных (финансовых и нефинансовых) параметров деятельности предприятия и определения его принадлежности к определенному классу кредитополучателя, характеризуемому некоторым качеством кредитоспособности. Предлагаемый комплексный подход к определению кредитоспособности предприятия включает три блока.

Представленный метод определения класса кредитоспособности юридического лица является более объективным и точным. При крайних значениях диапазонов набранных баллов использование предложенной методики может иметь решающее значение при определении классности хозяйствующего субъекта и принятии решения о выдаче кредита. Таким образом, комплексная оценка позволяет совместить в себе формальный экономический анализ с позиции эффективности существующего бизнеса предприятия и его субъективную оценку с точки зрения делового риска и получить интервальную оценку в целом.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Понятие, сущность и виды кредитоспособности юридического лица

Обеспечение эффективного управления организацией во многом определяется умением проводить анализ ее деятельности [3, с. 52].

Кредитоспособность предприятия показывает рациональность управления различными средствами (собственными и заемными) и результативность производственной деятельности. Она отражает взаимоотношения предприятия с партнерами, кредиторами, акционерами и другими участниками рассматриваемой системы, а также влияет на его деловой имидж.

Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе в XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. При этом попытки оценить способность заемщиков к совершению кредитных сделок не сводились к единой системе [14, с. 40].

Проведенный нами анализ показал, что имеющиеся методы не всегда используют многосторонние подходы к определению этого показателя. Чтобы разработать новые методы оценки или скорректировать имеющиеся, необходимо определить, что входит в это понятие.

В отечественной экономической науке развитие понятия кредитоспособности прошло несколько этапов:

·         в 20-х гг. XX века кредитоспособность определялась, как способность заемщика совершать кредитную сделку, зарабатывать средства для погашения ссуды, производить своевременный возврат полученной ссуды;

·         в 30-50-е гг. XX века изменилась экономическая модель, но понятие кредитоспособности осталось вместе с понятиями доходности и платежеспособности предприятия;

·         в последующие годы до начала перестроечных процессов в литературе почти не встречается понятие кредитоспособности, так как кредитные отношения регулировались преимущественно административными, а не экономическими методами;

·         в 90-е гг. XX века снова изменилась экономическая модель, и банки стали проводить анализ результатов деятельности предприятия, возникла необходимость в новых методах оценки кредитоспособности [19, с. 276-279].

Лаврушин О.И. пишет, что «кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений» [14, с. 39].

Севрук В.Т. трактует кредитоспособность как оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, которая определяет вероятность своевременного возврата ссуд и выплаты процентов по ним в будущем [9, с. 15-19].

Группа авторов под руководством Майданчика Б.И. отмечает, что кредитоспособность - это способность вернуть кредит или своевременно совершить платеж.

В работах Сахаровой М.О. кредитоспособность понимается следующим образом: «Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора» [10, с. 63-70].

Определение понятия кредитоспособности связано с другим термином - «платежеспособность». В своих работах Шеремет А.Д., Хорин А.Н. рассматривают платежеспособность как «способность вовремя удовлетворять платежные требования поставщиков в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, производить оплату труда персонала, вносить платежи в бюджеты и во внебюджетные фонды» [26, с. 238], то есть объединяют термины.

Селезнева Н.Н. и Ионова А.Ф. под платежеспособностью понимают способность предприятия своевременно и полностью рассчитываться по своим долгосрочным обязательствам, рассматривая платежеспособность как внешний признак финансовой устойчивости. При этом они выделяют текущую и долгосрочную платежеспособность [21, с. 322].

При анализе понятия кредитоспособности немногие отечественные авторы затрагивают понятие правоспособности или дееспособности. Правоспособность заемщика - это его способность нести полную юридическую ответственность по заключенным кредитным договорам.

Лаврушин О.И. под кредитоспособностью клиентов понимает такой их юридический статус и такое хозяйственно- финансовое состояние, которые дают уверенность в способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора [14, с. 143-144].

Он рассматривает кредитоспособность как понятие, объединенное многими факторами: «юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее» [22, с. 239].

В экономической литературе освещено множество видов кредитоспособности (таблица 1).

Можно отметить особый подход к корпоративным заемщикам: особенности этих хозяйствующих субъектов (а именно масштаб и сфера деятельности) положены в основу отдельных классификационных признаков кредитоспособности. Исходя из многообразия типологии исследуемой категории, можно отметить, что методики и подходы к оценке кредитоспособности будут также отличаться.