Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ   5

1.1. Понятие кредита и особенности кредитования предприятий. 5

1.2. Методика оценки кредитоспособности предприятия. 8

2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОМПАНИИ ООО «СТ-ТЕПЛОКОТЁЛ»  12

2.1. Экономическая характеристика «СТ-ТеплоКотёл». 12

2.2. Оценка кредитоспособности компании «СТ-ТеплоКотёл». 13

3. ПОВЫШЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОМПАНИИ «СТ-ТЕПЛОКОТЁЛ»  22

3.1. Диагностика риска банкротства компании «СТ-ТеплоКотёл». 22

3.2. Мероприятия по укреплению кредитоспособности компании «СТ-ТеплоКотёл»  26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 29

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 31

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 33

Введение:

Актуальность темы «Управление кредитоспособностью предприятия» заключается в том, что банки, основными операциями которых являются кредитование, несут самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по кредиту и т.п.

Основным видом деятельности банков с точки зрения получения доходов является процесс кредитования. Доходы от кредитной деятельности - самая крупная составляющая часть банковской прибыли, поэтому так важно каждому банку иметь эффективную именно с учётом его нюансов деятельности методику оценки кредитоспособности юр. и физ. лиц.

Целью написания работы является исследование методики анализа, оценки и управления кредитоспособностью организации на примере ООО «СТ-ТеплоКотёл».

Степень разработанности темы кредитоспособности организации в современной экономической литературы достаточно высокая. Тема кредитоспособности подробно исследована в трудах Балабанова И.Т., Ермакова С.Л., Жаровой А.В., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Козловой О.И., Сморчковой М.С., Голубович А.Д. и др.

Для достижения поставленной цели были выделены и решены следующие задачи:

- раскрыть экономическую сущность кредита,

- рассмотреть виды кредитования юр. лиц,

- изучить методику оценки кредитоспособности организации;

- дать организационно-экономическую характеристику компании ООО «СТ-ТеплоКотёл»;

- оценить уровень управления кредитоспособностью компании «СТ-ТеплоКотёл»;

- разработать рекомендации по увеличению кредитоспособности компании «СТ-ТеплоКотёл».

Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников, приложений.

Первая глава теоретическая: в ней рассмотрено понятие кредита, виды и алгоритм кредитования юр. лиц, изучена методика оценки кредитоспособности организации.

Вторая глава практическая: в ней составлена организационно-экономическая характеристика ООО «СТ-ТеплоКотёл», осуществлена оценка кредитоспособности ООО «СТ-ТеплоКотёл».

В третьей главе курсовой работы разработаны рекомендации по росту кредитоспособности компании «СТ-ТеплоКотёл».

Предмет исследования курсовой работы – кредитоспособность организации.

Объект исследования работы – компания «СТ-ТеплоКотёл».

Период исследования – 2019-2020 годы.

Информационной базой для исследования в курсовой работе послужила бухгалтерская финансовая отчётность компании ООО «СТ-ТеплоКотёл» (форма № 1 «Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «Отчёт о финансовых результатах»).

В работе использованы такие экономические приёмы и методы анализа и обработки материала, как группировка и обобщение данных, метод анализа и сравнения, горизонтальный и вертикальный анализ, анализ относительных и абсолютных величин.

Нормативно-правовой базой для написания работы послужили Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон (ФЗ) «О Центральном Банке РФ (Банке России)» ФЗ «О кредитных историях» и др.

Заключение:

Таким образом, банки, основными операциями которых являются кредитование, несут самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по кредиту и т.п. Основным видом деятельности банков с точки зрения получения доходов является процесс кредитования. Доходы от кредитной деятельности - самая крупная составляющая часть банковской прибыли, поэтому так важно каждому банку иметь эффективную именно с учётом его нюансов деятельности методику оценки кредитоспособности юр. и физ. лиц.

Современную экономику нельзя представить без кредитной системы, основным элементом которой является сам процесс кредитования юр. лиц. И если кредитование физ. лиц в основном способствует развитию сферы потребления (спрос), то кредитование юр. лиц направлено на развитие сферы производства (предложение).

В российской банковской практике для определения кредитоспособности потенциального заёмщика осуществляют анализ его финансового состояния, который включает общую характеристику финансового состояния потенциального заёмщика на основе горизонтального и вертикального анализа бух. баланса, отчёта о финансовых результатах; исследование показателей ликвидности бух. баланса; оценку финансовой устойчивости компании-заёмщика; анализ денежного потока; оценку деловой активности компании; анализ рентабельности; оценку состояния дебиторской и кредиторской задолженности.

Компания «СТ-ТеплоКотёл» работает хорошо, т. к. в течение в 2017-2019гг. компания получала только прибыли, убытков не было.

Бух. баланс компании «СТ-ТеплоКотёл»  ликвидный (средний уровень ликвидности), компания «СТ-ТеплоКотёл» финансового устойчивая.

Как показали расчёты, в 2017-2019гг. для компании «СТ-ТеплоКотёл» характерен низкий уровень финансовых рисков. При этом риск снижения платежеспособности компании «СТ-ТеплоКотёл» находится на границе уровней безрисковой зоны и зоны допустимого риска.

Риск потери финансовой устойчивости находится на уровне безрисковой зоны, хотя в 2017г. финансовая устойчивость «СТ-ТеплоКотёл» характеризовалась критической зоной риска, что связано с недостатком собственных оборотных средств в компании «СТ-ТеплоКотёл».

В целом, «СТ-ТеплоКотёл» в течение всего анализируемого периода (в 2017-2019гг.) находится в зоне допустимого риска, то есть финансовые риски для «СТ-ТеплоКотёл» невысокие.

В 2017-2019г г. вероятность банкротства организации очень низкая. Организацию «СТ-ТеплоКотёл» можно признать благополучной, т. к. рейтинговая оценка финансового состояния показала, что «СТ-ТеплоКотёл» относится ко 2-му классу – нормальное финансовое состояние, что даёт возможность компании «СТ-ТеплоКотёл» обратиться в банковское учреждение для получения кредита.

Для роста кредитоспособности «СТ-ТеплоКотёл»  необходимо пересмотреть управление дебиторской и кредиторской задолженностью компании «СТ-ТеплоКотёл».

Управление дебиторской задолженностью предусматривает использование гибкой системы скидок для покупателей компании «СТ-ТеплоКотёл», создание резерва по сомнительным долгам.

Приток денежных средств в 2019г. составил бы 126 тыс. руб. за счёт своевременного погашения задолженности дебиторами от предоставления им компанией «СТ-ТеплоКотёл» скидки.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Понятие кредита и особенности кредитования предприятий

Основным видом деятельности банковских учреждений с точки зрения получения им доходов является кредитование. Поэтому вопросы сущности кредита, видов кредитования юр. лиц, требуют самого подробного и глубокого изучения [8, с. 71].

По мнению Черкасова В.Е., кредит – это предоставление денег или товаров (продукции, работ, услуг) в долг и, как правило, с уплатой процентов [13, c. 73].

Лаврушин О.И. пишет, что кредит для юр. лиц – это денежный займ, выдаваемый юр. лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Заёмщиком может выступать любой субъект собственности, обладающий определёнными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению во время и в полном объёме [12, c. 155].

В отечественной банковской практике отсутствует единая классификация кредитов. Классификация видов кредитов осуществляется по различным критериям. На практике, в каждом коммерческом банке виды кредитов формируются индивидуально, с учётом его специфики.

Самым важным моментом в кредитной деятельности банков является выбор банками именно таких условий кредитования, которые определяют вид кредита, в наибольшей степени соответствуют характеру потребности заемщика в кредитных ресурсах, его возможностям в погашении долга, кредитной политике банка [10, c. 71].

Кредиты для юр. лиц могут быть самыми разными: обычно они выдаются компаниям на следующие цели:

- на развитие бизнеса,

- на покупку недвижимости и оборудования,

- на пополнение оборотных средств.

Для получения кредита заемщик должен знать, на что обратит внимание любой банк:

-     предоставление залога;

-     наличие у компании-заёмщика стабильного и перспективного бизнеса;

-     размер собственного капитала компании-заёмщика;

-     источники погашения кредита [16, c. 13].

Процесс кредитования предприятий коммерческим банком включает пять основных этапов (рисунок 1):

Рисунок 1 - Схема кредитного процесса

Кредитная заявка рассматривается банком с сопроводительными документами, представленными на рис. 2.

Для юр. лиц, обратившихся за кредитом, разрабатываются различные пакеты документов. В составе примерного пакета документов могут быть:

1. Правоустанавливающие документы (например, копии протоколов заседаний соответствующих органов юр. лиц и др.).

Рисунок 2 - Пакет сопроводительных документов к заявке на кредит

2. Нотариально удостоверенная копия свидетельства Федеральной налоговой службы о постановке на учёт в налоговом органе юр. лица.

3. Финансовые документы заемщика:

-     бухгалтерская отчётность;

-     справка о доле денежной составляющей в выручке;

4. Документы по экономическому обоснованию возвратности заёмщиком кредита.

5. Документы по предоставляемому обеспечению [11, c. 104].

Залог - способ обеспечения обязательства (иногда на условиях, определяемых центральными банками), при котором залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счёт заложенного имущества.

На рисунке 3 представлены основные существующие способы обеспечения кредитов: