Курсовая с практикой на тему Анализ структуры и динамики доходов коммерческого банка.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 4
1.1. Сущность определения доходов и расходов 4
1.2. Методы анализа доходов и расходов 8
2. АНАЛИЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 10
2.1. Организационно-правовая характеристика банка 10
2.2. Динамика и структура доходов и расходов банка 12
2.3. Оценка эффективности деятельности банка 14
3. Меры для повышения прибыльности банка в условиях кризиса 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 28
ПРИЛОЖЕНИЯ 31

Введение:

Анализ структуры и динамики доходов коммерческого банка позволяет не только отследить выполнение установленных нормативов, но и управлять финансовой устойчивостью с учетом отдельных ее аспектов.
Целью данной работы является анализ структуры и динамики доходов коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк).
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы доходов и расходов.
2. Провести анализ доходов и расходов ПАО «Сбербанк России».
3. Разработать основные направления для повышения прибыльности банка в условиях кризиса.
Объектом исследования в данной работе является ПАО Сбербанк основным видом деятельности, которого является различные банковские операции.
Предметом исследования в данной работе являются экономические отношения, связанные с финансовыми результатами ПАО Сбербанк.
Основными методами исследования в работе являются приемы и методы финансового анализа: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, факторный анализ, сбор и группировка статистических данных, анализ рядов динамики. Использование перечисленных методов в совокупности позволит обеспечить достоверность результатов экономического анализа.
Теоретической основой данной работы являются учебные пособия по банковской деятельности, публикации в периодической печати по теме исследования. Так, вопросам управления кредитным портфелем банка посвящены труды таких авторов, как П. Л. Виленский, Д. А. Гаранин, Н. С. Лукашевич, В. А. Горемыкин, И. В. Игошин, В. В.Ковалев, М. С. Кувшинов и прочие.

Заключение:

Доходы банка выражаются в поступлении денежных средств от деятельности банка.
Источниками доходов банка являются его основная деятельность и дополнительная. К основной деятельности относят осуществление банковских операций, а к дополнительной – всю прочую деятельность, которая приносит банку доход.
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» — это крупнейший банк России, а также Центральной и Восточной Европы, на долю которого приходится более 30% всех банковских активов страны. В группу входят 12 территориальных банков, которые отвечают за работу более 14 тысяч подразделений, функционирующих в 83 субъектах Российской Федерации. Банк имеет представительства в 22 странах мира, включая США, Великобританию, а также страны СНГ и Восточной Европы.
Клиентская база Сбербанка — это более 150 млн клиентов по всему миру. Из них около 92 млн человек являются активными розничными клиентами (включая 43 млн зарплатных клиентов и пенсионеров). Также банк обслуживает 2,4 млн корпоративных клиентов из России.
ПАО «Сбербанк России» является самым крупным банком Российской Федерации и СНГ и имеет наиболее развитую сеть подразделений. Около 70% населения страны пользуется услугами этой кредитно-финансовой организации. Она предлагает широкий спектр инвестиционно-банковских услуг. На ее долю приходится около 50% российского рынка частных вкладов (46,4%) и каждый третий кредит физических (34,7%) и юридических (33,9%) лиц. Компания обслуживает любые группы корпоративных клиентов, около 35% кредитного портфеля приходится на долю малых и средних предприятий.
Банк дает работу, а также источник дохода множеству семей России. В нашей стране его услугами пользуется свыше 110 миллионов человек, а за рубежом насчитывается более 10 миллионов потребителей.
Будучи крупнейшим и старейшим банком России, активно конкурирует на рынке банковских услуг и ориентируется в стремительно меняющихся предпочтениях клиентов и технологиях. Финансовая организация имеет одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания клиентов (более 90 тыс. автоматов).
Спектр услуг очень широк:
• Оформление депозитов
• Всевозможные виды кредитования
• Выдача банковских карт
• Осуществление переводов денежных средств
• Брокерские услуги
• Банковское страхование.
В обеспечения удобного и современного обслуживания банк совершенствует возможности удаленного управления счетами потребителей. В систему дистанционных каналов входят:
• Онлайн-банкинг (свыше 30 млн активных пользователей)
• SMS-сервис (около 30 млн подключенных к системе)
• Мобильное приложение (более 18 млн юзеров)
В команду сотрудников входят более 260 тысяч опытных и квалифицированных сотрудников, которые осуществляют качественное обслуживание по продуктам и услугам.
Проанализировав структуру пассивов полностью можно заключить, что ПАО Сбербанк ведёт активную работу по улучшению их качества. Если в начале рассматриваемого периода некоторые показатели выбиваются из норм, то к концу они, либо входят в рамки оптимальных значений, либо приближены к ним. Продолжение такой политики будет способствовать повышению финансовой устойчивости и самостоятельности Банка.

Фрагмент текста работы:

. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

1.1. Сущность определения доходов и расходов

Доходы банка — совокупные финансовые поступления коммерческого банка от производственной и непроизводственной деятельности [3, с. 120].
Производственные доходы являются основным источником формирования прибыли банка. Это денежные средства, которые поступают непосредственно от реализации банковских операций — выдача кредитов, прием депозитов, операции с ценными бумагами и драгоценными металлами, услуги по предоставлению банковских гарантий и так далее. Также такие доходы называют операционными.
К неоперационным, то есть непроизводственным доходам относятся:
• Реализация или сдача в аренду имущества банка, а также его переоценка;
• Дивиденды, полученные от вложений в акции и другие ценные бумаги, а также от участие в уставном капитале юридических лиц;
• Штрафы, неустойки, пени, начисленные клиентам за невыполнение своих обязательств;
• Другие виды непроизводственных доходов [4, с. 185].
Доходы банка выражаются в поступлении денежных средств от деятельности банка.
Источниками доходов банка являются его основная деятельность и дополнительная. К основной деятельности относят осуществление банковских операций, а к дополнительной – всю прочую деятельность, которая приносит банку доход.
Рассмотрим основные виды доходов коммерческих банков [5, с. 123]:
1. В первую очередь банковские доходы подразделяются на стабильные, т.е. те доходы, которые являются постоянными для банка и нестабильные, доходы от следующей деятельности – валютные операции, операции с ценными бумагами и прочее.