Курсовая с практикой на тему Анализ и оценка кредитоспособности организации

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.1. Понятие и критерии кредитоспособности организации 5
1.2. Оценка кредитоспособности организации 9
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ООО «СМОЛЫ» 12
2.1. Краткая характеристика организации 12
2.2. Анализ показателей деятельности организации 13
2.3. Оценка кредитоспособности организации 16
3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 19
3.1. Мероприятия по совершенствованию структуры собственного капитала 19
3.2. Пути повышения деловой активности и финансовой устойчивости организации 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 29

Введение:

Для оценки доходности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не только доходов, но и расходов по каждому виду кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют и доходы и расходы и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска по каждой ссуде. Измерение, минимизация и контроль за уровнем кредитного риска - одна из самых сложных задач, стоящих перед менеджментом при формировании кредитного портфеля, поэтому оценка финансового состояния и кредитоспособности заемщика должна формироваться на всестороннем и основательном анализе всей информации, поэтому тема выпускной квалификационной работы актуальна.
Цель курсовой работы заключается в анализе оценки кредитоспособности заемщика юридического лица.
Достижение поставленной цели обуславливает решение следующих заданий:
 рассмотреть теоретические и методические аспекты оценки кредитоспособности организации
 провести анализ кредитоспособности организации на примере ООО «Смолы»
 разработать предложения по повышению кредитоспособности организации
Объектом исследования является ООО «Смолы»
Предметом исследования является оценка кредитоспособности заемщика- юридического лица.
Выпускная квалификационная работа состоит из: введения, 3-х глав, заключения и списка литературы.

Заключение:

Кредитная деятельность банка всегда связана с риском невыполнения заемщиком условий кредитного договора , в частности: нарушение сроков погашение заемных средств, неуплаты процентов по кредиту; невозвращение основной суммы долга . Вероятность наступления и величины риска зависит от многих факторов: клиенты действуют в специфических областях; предприятия - заемщики имеют разное техническое и финансовое состояние; перспективы развития деятельности предприятий. При этих условиях конкретных условий банковским специалистам хотя очень трудно, но крайне необходимо уметь устанавливать и оценивать текущее финансовое и хозяйственное состояние потенциального заемщика, прогнозировать тенденции их изменений, возможности соблюдения своих обязательств по кредитному договору. А результатом систематически неправильно осуществляемого оценивания кредитоспособности заемщиков может служить ухудшение качества кредитного портфеля банка, которое, к тому же, вызывает и использование лишнего резервирования. Решением проблемы является разработка и использование обоснованной методики, что даст возможность банку наиболее реально оценивать кредитоспособность заемщиков.
К оценке факторов производства включают квалификацию работников, состояние производственных помещений и оборудования и место расположения предприятия. Не менее важным фактором является также структура клиентской базы (потребителей). Клиентская структура должна быть хорошо развитой. Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора . Банк, прежде чем предоставить кредит, определяет степень риска , которую он готов взять на себя, и размер кредита , который может быть предоставлен.
Кредитоспособность заемщика предполагает наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить предоставленный кредит в соответствии с условиями кредитного договора . Но в связи с отсутствием единой базы данных средних, минимальных и наилучших для данной отрасли показателей реальная оценка финансового состояния предприятия банком - кредитором усложняется. Поэтому, необходимым является создание межбанковской информационной базы, к которой по результатам аналитической работы банковских работников с предприятиями различных отраслей экономики заносились значения показателей финансового состояния предприятий, относящихся к различным отраслям экономики, с целью выработки их оптимальных величин по отрасли.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Понятие и критерии кредитоспособности организации

В процессе предоставления кредитов перед любым банком возникает необходимость оценить кредитоспособность заемщиков. Ее достоверность существенно влияет как на результаты конкретных кредитных соглашений, так и на эффективность кредитной деятельности банка в целом. Точность оценки важна и для заемщика, ведь от нее зависит решение о предоставлении кредита и о возможном его объеме.
Следствием систематических ошибок в оценке кредитоспособности заемщиков может быть ухудшение качества кредитного портфеля, из-за чего банк вынужден увеличивать расходы на дополнительное резервирование. В лучшем случае это приводит к ухудшению финансового состояния банка, в худшем - к его банкротству.
Для того, чтобы эффективно оценить кредитоспособность, прежде всего, нужно понимание сущности самого понятия кредитоспособности. Существуют различные подходы к определению данной категории, основанные на определенных условиях, формирующие сущность кредитоспособности, а именно: платежеспособность, дееспособность и правоспособность заемщика при осуществлении кредитной операции, его деловая репутация, наличие обеспечения кредита, способность заемщика генерировать денежные потоки. Существуют разные толкования категории кредитоспособности [11].
Кредитные обязательства заемщика перед банком должны погашаться исключительно денежными средствами. Поэтому для банка, который предоставляет кредит, важно, чтобы заемщик был не только платежеспособным, но и кредитоспособным. Отличие этих понятий представлено в таблице 1 [24].

Таким образом, понятие «кредитоспособность» и «платежеспособность» нужно рассматривать как разные понятия.
Кредитоспособность заемщика - это способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то конкретную дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу.
До заключения кредитного договора банк должен тщательно проанализировать кредитоспособность заемщика, изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуды.
Анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика проводятся банком на основании:
 документов и материалов, полученных непосредственно от клиента;
 документов и материалов о клиенте в базах данных банка;
 информации из окружения клиента.
Подход к оценке кредитоспособности клиентов должно быть системным, комплексным, исходя из результатов анализа их экономической состоятельности и эффективности кредитуемых мероприятий (проектов), что демонстрирует рисунок 1.

Решение банкира об уровне кредитоспособности заемщика займа формируется, по нашему мнению, под влиянием трех относительно самостоятельных аналитических блоков:
 изучение характера клиента для получения общего представления о нем;
 анализа экономической состоятельности клиента;
 анализа эффективности кредитуемых мероприятий или инвестиционного проекта [12].
Кредитоспособность заемщика - это комплексная характеристика заемщика (финансовая и правовая), которая позволяет банку оценить заемщика, его возможность погасить в срок и в полном объеме свои долговые обязательства перед этим банком [11, c.67].
Главной целью при определении кредитоспособности заемщика - это сможет ли заемщик вернуть предоставленные ему банком средства в срок указанный договором срок и поэтому банк должен решить следующие задачи:
- обосновать оптимальную величину кредита, срока и способа его погашения;
- определить эффективность использования заемщиком предоставленных ему средств;
- проанализировать текущую оценки кредитоспособности заемщика и ее изменение после предоставления кредита;
- осуществление контроля банком за соблюдением заемщиком по отношению к показателям его финансового состояния;
- банк должен выявить факторы кредитного риска и оценить их влияние на принятие решения о выдачи кредита;
- проверка предоставленного заемщиком обеспечения.
Мировая банковская практика выделила следующие критерии оценки кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга, капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль.
Характер клиента - это репутация заемщика, степень его ответственности за погашение кредита, четкость предоставления того для чего ему нужен кредит.
Способность заимствовать средства - это означает, что заемщик должен иметь определенные полномочия у предприятия или представителя фирмы, или иметь другие признаки дееспособности.
Способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности - это означает, что предприятие взявшее кредит, должно иметь прибыльность от своей деятельности и ликвидность своего баланса.
Капитал клиента - капитал клиента должен быть достаточным, а также заемщик должен продемонстрировать значительную долю вложения собственного капитала в кредитную операцию, что означает об распределении риска между ним и банком.
Обеспечение кредита - это стоимость активов заемщика, которые согласно кредитного договора, будут использоваться в погашении кредита.
Условия, в которых совершается кредитная операция - это экономическая ситуация в стране, во время которой происходит подписание кредитного договора.
Контроль - это соответствие законодательным основам деятельности заемщика, а также ее соответствие стандартам данного банка [15, c.131].
В Российской Федерации понятие и методы оценки кредитоспособности никак не регулируются законодательно. При этом анализ литературных источников позволяет в целом определить кредитоспособность заемщика банка как его способность к получению кредита, а также, одновременно, возможность в полном объеме и в срок рассчитаться по основному долгу и процентам с банком-кредитором.