Курсовая с практикой на тему Анализ финансовых показателей надежности банка

Заключение:

По результатам работы было выявлено следующее:

Проблемами банка вследствие финансового анализа банка являются:

¾   коэффициент достаточности капитала K1, коэффициент находится ниже нормы и составил 13,99%.

¾   коэффициент достаточности капитала К2, в банке коэффициент покрывает ниже нормы, всего лишь на 17,45%.

¾   коэффициент достаточности капитала КЗ, в банке коэффициент составляет меньше нормы, всего лишь 15,51%. 

¾   Коэффициент достаточности капитала К4, в банке коэффициент меньше нормы, составил только 7,90%.

¾   коэффициент достаточности капитала K5, в банке коэффициент меньше нормы – 24,99%.

¾   Уровень доходных активов - Показатель предназначен для оценки активов с точки зрения их эффективности. Нормальным считается, если доля активов, приносящих доход, в активах банка составляет 76-83%, в банке он составляет 85,48%.

¾   Уровень активов с повышенным риском, в банке он больше нормы, составляет 28,81%, это означает то, что в банке повышенный риск в качестве активов.

¾   Уровень сомнительной задолженности, в банке он составляет 7,25%, значит в банк имеет проблемные задолженности.

¾   Уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход, в банке он меньше нормы - 7,81%.

Фрагмент текста работы:

Проблема утраты надежности и финансовой устойчивости коммерческими банками сегодня стала как никогда ранее актуальна на фоне нестабильности в России в области экономики и политики, начиная с 2014 года по настоящее время, что привело к кризису банковского сектора, санкций, наложенных на Российскую Федерацию, стагнации на фондовых рынках, многочисленных отзывов лицензий у банков, считавшихся надежными, и других экономических событий в мире, тем или иным образом влияющих на банковскую систему в целом. Таким образом, становится очевидным, что анализ проблем надежности коммерческого банка имеет несомненное теоретическое и практическое значение[1].

Для оценки надежности и финансовой устойчивости банков в отечественной практике применяется разнообразные методы, большая часть которых основывается на коэффициентном анализе, рейтинговой оценке и построении статистических моделей. Все отечественные методики можно разделить на методики Центрального Банка России, методики рейтинговых агентств и авторские методики[2].

Согласно данным указаниям определяется обобщающий показатель финансовой устойчивости на основе балльного метода оценки пяти групп показателей: капитал, активы, ликвидность, доходность и качество управления банком, его операциями и рисками. К положительным сторонам методики, можно отнести наличие обобщающего результата, определяющего степень устойчивостью банка; добавление новых критериев анализа, что позволяет сделать достоверный вывод. В то же время данная методика имеет и недостатки, главным из которых является экспертное ранжирование значений по баллам[3].

Далее рассмотрим рейтинговые и авторские методики. Под банковским рейтингом следует понимать способ сравнительной оценки банков путем отнесения банка к определенному рейтинговому классу или определение его положения в ранжированном ряду банков.

Методика рейтингового агентства «Эксперт РА» состоит из двух частей, в первой анализируются прибыльность и надёжность, во второй проводится анализ изменений в динамике. Прибыльность в рамках этой методики характеризуется отношением прибыли к нетто-активам, показатель надёжности определяется исходя из соотношения капитала банка с привлеченными средствами. Основные преимущества данной методики в том, что используется двухкритериальный статистический анализ. Недостаток данной методики в том, что не учитываются неколичественные показатели. Рейтинги «Эксперт РА» входят в списки официальных требований ЦБ РФ, Московской биржи, Минфина РФ к банкам[4].

Аналитическим центром финансовой информации (АЦФИ) разработана методика ранжирования банка на основе собираемых в АЦФИ данных. В основе данного рейтинга лежит требование минимальной восприимчивости к внешним воздействиям экономических, социальных и политических колебаний.

По данной методике банки предварительно классифицируются на классы величины, которые определяются как сумма позиций банка в трех списках, ранжированных в порядке убывания суммы банковского баланса, собственного капитала и прибыли. Место банка в итоговом списке определяется общей суммой баллов - чем меньше данная сумма, тем выше позиция банка, в результате банки упорядочиваются в список, состоящий из высокостабильных, стабильных и достаточно стабильных банков[5].