Курсовая с практикой на тему Анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия в целях оценки кредитоспособности

Содержание:

Введение 3
1. Теоретические основы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия в целях оценки кредитоспособности 5
1.1. Сущность, цели и основные показатели анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия 5
1.2. Понятие кредитоспособности предприятия и основы ее оценки 10
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Чистая Вода» в целях оценки кредитоспособности 15
2.1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Чистая Вода» 15
2.2. Предложения по совершенствованию анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия в целях оценки кредитоспособности 21
Заключение 27
Список использованной литературы 28
Приложение 30

Введение:

Актуальность рассматриваемой темы связана с тем, что анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия в целях оценки кредитоспособности является наиболее важной задачей для любого предприятия, поскольку недостаточно устойчивое его финансовое положение ведет к недостатку финансовых ресурсов, что не позволит в полной мере осуществлять текущее функционирование и развитие предприятия. Кризисные явления в экономике предприятия могут сделать его неплатежеспособным, некредитоспособным и даже несостоятельным, а чрезмерно высокая финансовая устойчивость может сигнализировать о неэффективной финансово-хозяйственной деятельности вследствие наличия избыточного количества запасов и резервов.
Современная практика взаимодействия кредиторов и предприятий – заемщиков выработала различные методики оценки кредитоспособности последних. Экономическая нестабильность обуславливает необходимость оценки кредитоспособности предприятий особенно тщательно и всесторонне. Поэтому действующие методические подходы к оценке кредитоспособности нуждаются в развитии и совершенствовании. Они должны отражать анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятий, оценку имущественного положения, анализ структуры функционирующего капитала, ликвидности и платёжеспособности, но также кредитную историю заёмщика, его рыночные позиции, качество управления, перспективы развития бизнеса.
Цель работы – провести анализ финансово-хозяйственной деятельности в целях оценки кредитоспособности ООО «Чистая Вода».
Поставленная цель предопределяет необходимость решения следующих задач:
- изучить сущность, цели и основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
- исследовать понятие и показатели кредитоспособности предприятия;
- провести анализ финансово-хозяйственной деятельности и оценку кредитоспособности ООО «Чистая Вода»;
- предложить рекомендации по совершенствованию анализа финансово-хозяйственной деятельности в целях оценки кредитоспособности ООО «Чистая Вода».
Объектом исследования является финансово-хозяйственной деятельности и оценку кредитоспособности ООО «Чистая Вода».
Предметом исследования является процесс анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия в целях оценки кредитоспособности.
Теоретической основой настоящей работы выступили классические и современные работы российских и иностранных авторов по исследуемой тематике, материалы в средствах массовой информации, тематических конференций и семинаров, ресурсы сети Интернет, официальные статистические данные, иные источники информации.
В данной работе активно применялись следующие методы: динамический анализ, трендовый анализ, структурный анализ, различные методы оценки кредитоспособности заемщиков.
Информационной основой курсовой работы послужила официальная отчетность финансово-хозяйственной деятельности и оценку кредитоспособности ООО «Чистая Вода».
Структурно данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Практическая значимость работы определяется тем, что ее результаты могут явиться основой для формирования эффективных рекомендаций по совершенствованию анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия в целях оценки кредитоспособности.

Заключение:

В результате написания данной работы была выполнена ее цель – проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности в целях оценки кредитоспособности ООО «Чистая Вода».
Данная цель достигалась путем решения следующих задач: изучены сущность, цели и основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия; исследованы понятие и показатели кредитоспособности предприятия; проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности и оценку кредитоспособности ООО «Чистая Вода»; предложены рекомендации по совершенствованию анализа финансово-хозяйственной деятельности в целях оценки кредитоспособности ООО «Чистая Вода».
Анализ кредитоспособности предприятия разбивается на два основных этапа:
1. Общий анализ кредитоспособности заёмщика, результатом которого является составление описания финансово-хозяйственной деятельности предприятия с указанием специфических особенностей предприятия и оценкой его финансового положения.
2. Рейтинговая оценка предприятия, дающая стандартную оценку финансового состояния предприятия и позволяющая сравнивать его с другими заёмщиками.
Оценка кредитоспособности ООО «Чистая Вода» показала, что выдача кредита возможна, однако выявлен умеренно высокий риск по кредитной сделке. Используемая методика оценки кредитоспособности предприятия не лишена недостатков. Основными из них являются: отсутствуют критерии оценки финансового состояния предприятия; не проводится анализ существующих и потенциальных рисков предприятия; небольшая шкала расчетного рейтинга.
В качестве ключевых направлений оптимизации процесса кредитования заемщиков необходимо выделить следующие:
1. Усовершенствовать методику рейтинговой оценки заемщиков. Результатом взаимодействующих элементов является расчетный рейтинг, который определяет уровень кредитного риска по заданной шкале. Предлагаемая методика анализа кредитоспособности предприятия учитывает влияние как качественных, так и количественных факторов.
2. Также была предложена система мероприятий по совершенствованию методики оценки кредитоспособности – использование стобалльной системы оценки кредитного рейтинга вместо пятибалльной, установление критериев оценки финансового состояния предприятия; проведение анализа существующих и потенциальных рисков деятельности предприятия; увеличение шкалы расчетного рейтинга.

Фрагмент текста работы:

Теоретические основы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия в целях оценки кредитоспособности

1.1. Сущность, цели и основные показатели анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Финансово-хозяйственная деятельность предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.
Достоверная и объективная оценка финансово-хозяйственной деятельности необходима как собственникам и руководству организации, так и внешним пользователям (банкам, инвесторам, поставщикам, налоговым органам). Анализом финансово-хозяйственной деятельности предприятия занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, акционеры, инвесторы с целью оценить эффективность использования ресурсов, определить перспективы развития бизнеса. Кроме того, анализируют финансово-хозяйственную деятельность предприятия и банки с целью оценить условия кредитования и кредитоспособность клиентов, определить степень риска. Поставщики проводят оценку возможности своевременного получения платежей от покупателей за товары, работы, услуги. Налоговые инспекции оценивают выполнение плана поступления средств в бюджет и соблюдение налогового законодательства [20, c. 223].
Предметом анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия являются хозяйственные процессы и конечные финансовые результаты этой деятельности. В ходе анализа рассчитываются значения основных показателей хозяйственных процессов предприятия в конкретные периоды времени, рассматриваются взаимосвязи между процессами, выявляется, как изменение факторов, воздействующих на результаты деятельности, влияет на финансовые итоги, и т.п. Так, увеличение цен на сырье, материалы, полуфабрикаты, комплектующие, тарифных ставок приводит к росту затрат на производство, следовательно, снижает размер прибыли.
Оценка финансово-хозяйственной деятельности предприятия преследует несколько целей: определение финансового положения; выявление изменений в финансовом состоянии в пространственно-временном разрезе; выявление основных факторов, вызывающих изменения в финансовом состоянии; прогноз основных тенденций финансового состояния.
Главной целью анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является оценка и идентификация внутренних проблем предприятия для подготовки, обоснования и принятия различных управленческих решений, в том числе в области развития, выхода из кризиса, перехода к процедурам банкротства, покупки-продажи бизнеса или пакета акций, привлечения инвестиций (заемных средств).