Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Значение совершенствования системы безналичных расчетов для повышения доходности ПАО Сбербанк‘

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 5
1.1. Понятие и суть безналичных расчетов 5
1.2. Механизм и принципы безналичных расчетов 12
1.3. Банковская платежная карточка как инструмент безналичных расчетов физических лиц 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В СИСТЕМЕ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 22
2.1. Характеристика ПАО Сбербанк на рынке банковских услуг 22
2.2. Формы и виды безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»…….28
2.3 Анализ эффективности действующей системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» 37
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 43
3.1 Перспективы совершенствование системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» 43
3.2 Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 58

Введение:

В процессе развития рыночных отношений все большую роль играют безналичные расчеты. В последнее время в России безналичные расчеты растут достаточно активно. Однако заметно отстает оборот безналичных денег от других государств. Нарушения механизма безналичных расчетов в коммерческом банке могут вызвать сбои в обороте производственных и финансовых средств, привести к большим материальным потерям и увеличению финансовых противоречий в развитии экономики.
В современных условиях актуальной и слабоизученной проблемой является формирование учётной информации о долговых обязательствах, вытекающих из взаиморасчётов операций между предприятиями, не связанных с непосредственным перечислением денежных средств. При хроническом кризисе неплатежей многие предприятия вынуждены перейти к использованию различных форм безналичных расчётов; так называемой предварительной оплате товаров и услуг, бартерному обмену и т.п. Однако даже это не может характеризовать завершение расчётов, а значит, предотвратить образование просроченных долгов. Несоблюдение расчётной дисциплины приводит к возникновению у поставщиков дебиторской задолженности, то есть к отвлечению средств из оборота и ухудшению их финансового состояния, а у покупателей - к необоснованной кредиторской задолженности, то есть к привлечению средств других предприятий, что и обуславливает актуальность выбранной темы.
Целью дипломной работы является изучение значения совершенствования системы безналичных расчетов для повышения доходности ПАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- дать определение понятию и сути безналичных расчетов;
- ознакомится с механизмом и принципами безналичных расчетов;
- рассмотреть банковскую платежную карточку как инструмент безналичных расчетов физических лиц;
- дать характеристику деятельности ПАО «Сбербанк России»;
- проанализировать формы и виды безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»;
- провести анализ эффективности действующей системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»;
- определить перспективы совершенствование системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»;
- оценить экономическую эффективность предлагаемых мероприятий .
Объектом исследования являются безналичные расчеты и платежи в коммерческом банке.
Предметом исследования является совокупность теоретических и методологических вопросов, связанных с определением организационных механизмов безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России».
В ходе исследования использовались следующие методы научного познания: сравнительного и системного анализа, экспертных оценок, статистических наблюдений и группировок, классификаций, научного абстрагирования.
Гипотеза: совершенствованию системы безналичных расчетов будет иметь положительные экономический эффект в деятельности ПАО «Сбербанк России».
Практическая значимость работы заключается в возможности внедрения предложенных мероприятия по совершенствованию системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России».
  

Заключение:

Безналичные расчеты — это тип платежей, производимых без использования наличных средств, посредством перевода денег между счетами в банковских учреждениях. Отправитель не обязательно должен иметь деньги в своем распоряжении, существует возможность использования и кредитных средств банка, что набирает популярность в последнее время.
С точки зрения организации процесса обращения платежей, безналичная система расчетов намного сложнее наличной, поскольку она несет скрытые риски и нуждается в довольно непростой подконтрольной системе управления. Вместе с тем она является более удобной и менее затратной формой расчетов по сравнению с налично-денежным обращением, а также существенно ускоряет исполнение денежных расчетов.
Кредитная карта это карта, предназначенная для совершения операций ее держателем, расчёты по которым осуществляются за счёт денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Банк устанавливает лимит исходя из платёжеспособности клиента. Также различают два вида банковских карт - это кредитная карта и дебетовая карта. Главным отличием двух видов карт служит то, что на кредитной карте хранятся средства банка, а на дебетовой карте хранятся собственные средства держателя, но, несмотря на это, есть то, что объединяет все карты во всем мире - это принадлежность к какой-либо платежной системе. В России в основном используются две платежные системы - MasterCard и Visa.
ПАО «Сбербанк России» является успешной прибыльной организацией, значительно место в деятельности которой отводится платежным картам, которые во многих аспектах определяет успешность функционирования предприятия на мировых рынках разных стран мира.
Механизм безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» является хорошо продуманным и отработанным механизмом обслуживания банковских платежных карт, который базируется на требования ГК РФ. В ПАО «Сбербанк России» применяются следующие виды безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; аккредитивами; инкассо. Формы безналичных расчетов избираются Клиентами Банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банк не вмешивается в договорные отношения Клиентов. Все формы безналичных расчетов реализуются путем применения следующих расчетных документов: платежных поручений; аккредитивов; платежных требований; инкассовых поручений.
Развитие информационных технологий позволяет ПАО Сбербанк предлагать достаточно широкий спектр инновационных услуг, объединенных общим термином – дистанционное банковское обслуживание, которое также постоянно обновляется и приобретает свойства инноваций.
В ПАО Сбербанк на сегодня есть такая система электронного обслуживания как «Сбербанк онлайн». Это система интернет-обслуживания клиентов Сбербанка. Она дает возможность осуществления управления счетами, оплаты кредитов Сбербанка, а так же сторонних банковских организаций, открытия счетов, и под проценты, и для хранения денежных средств, осуществления переводов в пользу юридических и физических лиц в любых регионах.
На сегодняшний день в рамках системы «Сбербанк-Онлайн» внедрена такая услуга как «Мобильное приложение». Это приложение выполняет те же функции, только устанавливается на мобильных телефонах с версией Android, iPad и планшетных ПК и является мобильным банкингом для физических лиц.
К основным проблемам безналичных расчётов в ПАО «Сбербанк России» можно отнести: несоответствие уровня нормативного акта масштабу регулируемого им рынка; не отлаженность механизма использования корпоративных кредитных карт малыми и средними предприятиями с точки зрения некоторых положений Налогового кодекса Российской Федерации; большие пробелы в области уголовного преследования за мошенничество с пластиковыми картами.
Пути совершенствования системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» определены стратеги согласно «Стратегии развития Сбербанка России на период до 2020 года», в разделе основных направлений развития розничного бизнеса, и предусматривают: использование новейших технологий идентификации, программ лояльности и обеспечение доступа к пакету продуктов с удаленным обслуживанием.
Перспективы совершенствование системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» в целом эксперты справедливо связывают с доверием к банкам-эмитентам, с устойчивостью банковской системы в целом. В то же время банкиров беспокоит слабая законодательная база, регулирующая отношения в сфере пластиковых карт как отечественных, так и международных что и определяет основные пути государственного совершенствования программы поддержки развития безналичных платежей в России.
В результате реализации предложенных мероприятий к 2020 году ПАО «Сбербанк России» планирует получить чистую прибыль в размере 1000 млрд. руб. При этом, сохранить высокий уровень надёжности информационных систем, при этом, в 2020 г. рост доходов от совершенствование системы безналичных расчетов составит 13810., млн. руб.

Фрагмент текста работы:

1.1. Понятие и суть безналичных расчетов

Современная экономика это сложная структура взаимоотношений субъектов, основу которых составляют денежные расчеты и платежи. Денежные расчеты могут осуществляться как в наличной (налично-денежные расчеты) так и в безналичной форме (безналичные расчеты). Для экономических субъектов организация расчетов в безналичной форме является предпочтительнее, поскольку достигается сокращение оборачиваемости средств и значительная экономия издержек обращения.
В условиях рыночных отношений произошла существенная перестройка платежно-расчетных отношений в России. Были изменены формы и методы расчетов, введены новые платежные инструменты в практику, которые соответствуют современным экономическим условиям. Новейшие информационные технологии сыграли большую роль в этой трансформации, которые позволили повысить надежность, быстроту и качество предоставляемых платежных услуг и снизить транзакционные издержки платежных операций.
В настоящее время безналичные расчеты постепенно вытесняет налично-денежные расчеты в России [27, с. 35].
В рыночной экономике организация денежных расчётов осуществляется c помощью безналичных денег. Это гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения. Безналичные расчеты – это платежи, которые осуществляются без использования наличных денег, путём перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Широкому применению безналичных расчётов благоприятствует многопрофильная