Дипломная работа (колледж/техникум) на тему Анализ эффективности внешнеэкономических операций ПАО Банк ‘’ФК Открытие’’

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Теоретическая сущность банковских операций на внешних рынках 6
1.2 Особенности организации внешнеэкономической деятельности коммерческих банков России 9
1.3 Методика оценки внешнеэкономической деятельности банковских учреждений 13
2. АНАЛИЗ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» 17
2.1 Общая характеристика деятельности банка 17
2.2 Анализ банковских продуктов ПАО Банк «ФК Открытие» на внешних рынках 27
2.3 Оценка эффективности внешнеэкономических операций ПАО Банк «ФК Открытие» 41
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» 46
3.1 Разработка мероприятий по повышению эффективности внешнеэкономических операций ПАО Банк «ФК Открытие» 46
3.2 Мероприятия по снижению рисков внешнеэкономической деятельности банка 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 59
ПРИЛОЖЕНИЕ А. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2017 Г. 63
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2018 Г. 65
ПРИЛОЖЕНИЕ В. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2019 Г. 67
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2017-2018 ГОДА 70
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ЗА 2019 ГОД 73

Введение:

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая работает в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок всегда развивается, усложняется и приспосабливается к новым условиям. Вместе с развитием валютного рынка развивались и с валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения. В настоящее время многие банки имеют лицензии на осуществление операций с валютой, оказывая весь спектр валютных услуг для своих клиентов.
Актуальность данной темы состоит в том, что вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это обусловлено необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности государства, с развитием банковской системы в стране и расширением перечня банковских услуг. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.
Цель выпускной квалификационной работы – провести анализ эффективности внешнеэкономических операций ПАО банк «ФК Открытие».
Задачи выпускной квалификационной работы:
- раскрыть теоретическую сущность банковских операций на внешних рынках;
- рассмотреть особенности организации внешнеэкономической деятельности коммерческих банков России;
- изучить методику оценки внешнеэкономической деятельности банковских учреждений;
- дать общую характеристику деятельности банка;
- провести анализ банковских продуктов ПАО банк «ФК Открытие» на внешних рынках;
- провести оценку эффективности внешнеэкономических операций ПАО Банк «ФК Открытие»;
- разработать мероприятия по повышению эффективности внешнеэкономических операций ПАО Банк «ФК Открытие»;
- предложить мероприятия по снижению рисков внешнеэкономической деятельности банка.
Объектом исследования выступает ПАО банк «ФК Открытие».
Предметом исследования выступает внешнеэкономическая деятельность банка ПАО банк «ФК Открытие».
В работе были применены следующие методы исследования как сравнение абсолютных и относительных показателей, графический метод, метод группировок, метод табличного отображения данных, балансовый метод (анализ активов и пассивов и определение доходности, эффективности операций), СВОТ анализ.
Гипотеза исследования состоит в том, что активная внешнеэкономическая деятельность ПАО банк «ФК Открытие» способствует формированию положительного имиджа кредитной организации.
Источниковую базу исследования составили нормативно-правовые источники, положения Банка России, учебная литература таких авторов, как А.М. Аристова, А.А. Кириченко Н. А. Коваленко, С. В. Крахмалева и др., Интернет-источники, а также данные сайта ПАО банк «ФК Открытие».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы исследования, обозначены цель, задачи, объект и предмет исследования, представлена источниковая база и структура выпускной квалификационной работы.
В первой главе «Теоретические аспекты осуществления внешнеэкономических операций коммерческого банка» раскрыта сущность банковских операций на внешних рынках, проведен анализ особенностей организации внешнеэкономической деятельности коммерческих банков России и представлена методика оценки внешнеэкономической деятельности банковских учреждений.
Во второй главе «Анализ внешнеэкономических операций ПАО Банк ФК Открытие»» дана общая характеристика деятельности банка , проведен анализ банковских продуктов ПАО Банк «ФК Открытие» на внешних рынках и осуществлена оценка эффективности внешнеэкономических операций ПАО Банк «ФК Открытие».
В третьей главе «Направления совершенствования внешнеэкономических операций ПАО Банк «ФК Открытие» разработаны мероприятия по повышению эффективности внешнеэкономических операций ПАО Банк «ФК Открытие» и мероприятия по снижению рисков внешнеэкономической деятельности банка.
В заключении представлены выводы по проведенному исследованию.

Заключение:

ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» - универсальный Банк, который предоставляет полный спектр банковских услуг для частных и корпоративных клиентов.
Основными показателями эффективности деятельности банка являются показатели доходности активов и показатель доходности капитала. К методам анализа внешнеэкономической деятельности банка относятся: балансовый метод, метод сравнений, метод табличного отображения аналитических данных, экономико-математическое моделирование.
Финансовые показатели ОАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» имеют положительный характер: значительно возрастают доходы (в том числе от внешнеэкономической деятельности) и чистая прибыль, банк ликвидный баланс и рациональную структуру активов и пассивов, показатели рентабельности имеют положительную динамику. ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» придерживается всех нормативов, установленных НБУ. Однако, банку необходимо совершенствовать регулирование банковских рисков - в том числе валютного и кредитного.
Внешнеэкономическая деятельность ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» осуществляется в форме экспортно-импортных операций. В рамках операций по межбанковским кредитам европейские банки-корреспонденты предоставляют ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» кредиты овернайт, межбанковские краткосрочные кредиты и депозиты под определенный процент на определенный срок. Банк использует средства для осуществления кредитной деятельности и удовлетворения финансовых потребностей клиентов, за что получает проценты. За счет полученных средств Банк платит проценты по кредиту и тело кредита банкам-корреспондентам.
Основные статьи импорта - услуги информационных агентств, таких, как SWIFT, REUTERS, TELEX и других, аудиторские услуги, информационно консультационные в виде семинаров для сотрудников. От операций на межбанковском валютном рынке, а именно от купли-продажи валюты банк получает прибыль, стабильно растет. Значительную долю в доходах банка также занимает доход от проведения маркетинговой компании для международной платежной системы MasterCard Worldwide. Важным для деятельности банка также является привлечение средства в международной финансовой организации - ЧБТР (Черноморского банка торговли и развития).
Одним из методов определения эффективности банка от внешнеэкономической деятельности является определение разницы между суммами доходов от операций внешнеэкономической деятельности банка и расходами на поддержание внешнеэкономической деятельности или внешнеэкономических операций, в отношении расходов от внешнеэкономической деятельности. Этот показатель в ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» имеет положительное значение - в 2019 г. достиг 64,97%.
Для повышения конкурентоспособности внешнеэкономической деятельности ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» нужно: совершенствование политики управления банковскими рисками, работа в направлении повышения уровня капитализации, в том числе за счет привлечения дополнительного акционерного капитала и капитализации прибыли прошлых лет. Кроме этого, для повышения качества банковских услуг предлагается уделять внимание вопросам обеспечения надежности банковских автоматизированных систем, их резервирования (дублирования), а также разработка эффективных планов восстановления бесперебойного функционирования указанных систем в случае негативного влияния на них внешних факторов. Важным направлением совершенствования внешнеэкономической деятельности банка является повышение соответствия международным стандартам корпоративного управления в банке, а также развитие современных форм кредитования, включая потребительское кредитование с одновременным совершенствованием механизма защиты прав кредиторов и потребителей банковских услуг.
С целью минимизации рисков предлагается минимизировать риски в результате разделения (сегрегации) и объединения (комбинации) рисков. Разделение рисков должно происходить в зависимости от видов сделок, пространства, времени и по участвующим лицам (физическим и юридическим). Комбинация же рисков поможет банку установить минимально допустимый уровень прибыли от операций и постоянно поддерживать и проверять его способность соблюдать нормативы ликвидности. Нужно также уделить внимание внутренним источникам риска путем проверки кандидатов в партнеры; грамотного составления контракта соглашения, постоянного планирования и прогнозирования своей деятельности и тщательного подбора кадров.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Теоретическая сущность банковских операций на внешних рынках

Успешное функционирование рынка банковских услуг обеспечивает удовлетворение потребностей в банковском обслуживании как населения, повышая его жизненный уровень путем предоставления потребительских кредитов, так и малый и средний бизнес через кредитование отечественных товаропроизводителей. В последние годы европейские банки тратят значительные финансовые ресурсы на инновационную деятельность, в частности, адаптацию и оптимизацию сетей распределения и сбыта банковских продуктов и услуг к новым потребностям клиентов. При этом в структуре инновационной деятельности большинства украинских банков основную долю составляет заимствования зарубежного опыта и технологий [5, 122-126].
Также в последнее время актуальность приобретает предоставление нетрадиционных и инновационных банковских услуг как одного из направлений применения логистического подхода в деятельности банков. Такая ситуация связана с необходимостью повышения уровня банковского обслуживания и предотвращения снижения уровня доходности традиционных услуг банков. Внедрение и предоставление нетрадиционных и инновационных банковских услуг в будущем может обеспечить повышение эффективности деятельности банков и высокий уровень конкурентоспособности отечественного рынка банковских услуг [5, 122-126].
Условиями развития международной банковской деятельности являются стандартизация банковских услуг в соответствии с европейскими и мировыми, рост доверия населения и увеличение конкурентоспособности отечественных банковских услуг.
Основными регуляторами банковской деятельности является Банк России, как основной регулятор банковской деятельности.
Банковская система на данный момент испытывает существенное влияние глобализации финансового пространства. В результате этого в банковской системе произошли следующие изменения:
- рост спроса на банковские услуги вследствие развития ТНК и сети их филиалов за пределами страны базирования, разнообразие услуг.
- модификация стратегий банков, которая обусловлена, прежде всего, ориентацией не только на национальную экономику, но и на изменения в экономической ситуации в мире в целом.
-унификация всего финансового сектора экономики различных стран как при работе на внутреннем, так и внешнем рынках.
- отсутствие возможностей для национальной экономики оставаться полностью закрытой от иностранного капитала, поскольку каждый раз большее количество банков создают филиалы за рубежом, что ведет к усилению конкуренции между ними.
- рост доли наукоемких отраслей в экономике ведет к тому, что инвестирование и кредитование их имеет все более низкую доходность и более длительный срок их возврата и окупаемости.
- повышение уровня информационного и компьютерного обеспечения работы банков [6,182-184].
Процессы глобализации подталкивают крупные банковские учреждения к ускоренному созданию зарубежной сети филиалов, дочерних организаций, усиливают их связь с банковским капиталом других стран. Рост масштабов международного рынка капиталов, развертывание банковской деятельности, а также активизация международного движения банковского капитала обусловливают интернационализацию капитала, то есть взаемопереплетение и объединение различных форм национального и интернационального капитала для получения прибыли. Интернационализация капитала происходит, прежде всего, вследствие международного слияния, поглощения и создание крупных транснациональных банков (ТНБ) [7, 142-147].
Транснациональные банки - это крупные банковские учреждения, которые имеют широкую разветвленную и тесно интегрированную систему зарубежных подразделений, контролирующих мировой финансовых рынок [8].
Коваленко В. В. вместе с Вербицкой Я.Е. считают, что существуют 4 группы банков, которые выполняют международные операции. К первой группе относятся банки, имеющие только один зарубежный филиал, и в нем есть незначительная доля активов и доходов.
Ко второй группе относятся те банки, международные филиалы которых приносят до 10 % прибыли. Данные филиалы подчинены материнскому банку и не имеют статуса самостоятельного.
Третья группа - транснациональные банковские группировки. Их прибыль от операций на международном рынке финансовых услуг составляет 25-35% общей прибыли банка.
Четвертая группа - глобальные банки, действующие на рынках банковских услуг многих государств и их главной целью является получение прибыли от того типа услуг, существует на том или ином рынке.
Данные ученые отмечают, что банки не сразу становятся международными, а постепенно развиваясь, имея лишь некоторые черты международных банковских операций, которые постепенно повышают свою конкурентоспособность и приобретают статус транснационального банка [9, с. 35-37].
С целью открытия иностранных филиалов требуется наличие свободных ресурсов в банке, анализ законодательства страны, в которой планируется открытие филиала, исследование условий его открытия и поиск возможностей для входа на международный рынок банковских услуг.
Стоит отметить также, что согласно настоящему этапу эволюции международного рынка банковских услуг характерны такие особенности как:
- универсализация банковской деятельности;
- либерализация государственного регулирования банковской сферы;
- расширение территориальной сферы деятельности банков;
- усиление конкуренции на рынке между банками и небанковскими финансово-кредитными учреждениями и роли неценовых методов конкурентной борьбы;
- расширение ассортимента банковских услуг направлено, с одной стороны, на улучшение качества обслуживания клиентов, а с другой - на диверсификацию прибыльных статей банка, что позволяет получать доход даже при изменениях рыночной конъюнктуры и падении спроса на отдельные виды услуг.
Итак, становление современной мировой банковской системы это результат длительной концентрации и централизации банковского капитала, а международные банки стали институциональной основой перелива капиталов, которая претерпела эволюционные изменения в процессе обогащения форм и видов международных экономических отношений [12].