Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Депозитные операции коммерческого банка

Содержание:

Введение:

Актуальность темы исследования определяется тем, что депозитные операции коммерческих банков являются основой формирования привлеченных ресурсов кредитных организаций. В настоящее время банки предлагают широкий выбор депозитных продуктов, при этом их разнообразие направлено на удовлетворение возрастающих потребностей, как физических лиц, так и корпоративных клиентов.

Вместе с тем объемы вкладных операций банков находятся в зависимости от различных факторов как внешних, так и внутренних. Данный аспект ориентирует на формирование гибкой депозитной политики, учитывающей макроэкономические тенденции и распространение новых технологий банковского обслуживания.

Принимать адекватные управленческие решения в сфере организации депозитных операций можно только основываясь на качественном анализе всех процессов, связанных с предоставлением такого рода услуг.  Депозитная деятельность банка регулируется Банком России прежде всего с целью обеспечения интересов вкладчиков, основным объектом регулирования является ликвидность кредитной организации.

Таким образом, с одной стороны наращивание объемов депозитных операций позволяет банку формировать ресурсную базу для проведения активных операций, а с другой стороны расширяет обязательства банка и требует постоянного контроля соответствия возможностей банка, проявляющихся в размере собственных средств, заявленным целям развития.    

Многие аспекты, связанные с развитием депозитной деятельности изучены в работах О.И. Лаврушина, Г. Г. Коробовой, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. Вопросы совершенствования системы депозитов находятся в центре внимания отдельных экономистов. Так, в данной области особенно ценны разработки О. А. Зверева и Н. Б. Куршаковой. Среди зарубежных авторов это направление деятельности банков исследовано в трудах Э.М. Роде и Криса Дж. Барлтропа.

Целью данной работы является исследование и анализ теоретических и практических аспектов депозитных операций банка и обоснование направлений их развития.

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

–                       исследовать сущность и виды депозитных операций коммерческого банка;

–                       рассмотреть нормативно-правовое регулирование депозитных операций коммерческого банка;

–                       раскрыть систему страхования вкладов физических лиц и порядок формирования обязательных резервов;

–                       дать организационно-экономическая характеристику банка;

–                       рассмотреть организацию и порядок совершения депозитных операций в банке в банке;

–                       провести анализ депозитных операций и продуктов банка;

–                        предложить формирование продуктовой линейки депозитных продуктов банка;

–                        определить развитие дистанционных способов проведения депозитных операций

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие между различными субъектами в процессе совершения депозитных операций.

Объектом исследования являются депозитные операции ПАО Сбербанк России.

Теоретической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных авторов, материалы периодической и научной печати, законодательные и нормативные акты, и материалы практической деятельности коммерческого банка.

На разных этапах исследования применялись аналитический, статистический и графический, индуктивный, табличный методы и метод сравнения.

Статистической базой исследования послужили данные отчетности ПАО Сбербанк России, а также данные отчетности по МСФО этого банка. Кроме того, в работе использованы ресурсы официального сайта Банка России.

Рассмотрение вопросов, связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость. Непосредственно практическое значение для развития депозитных операций, расширения клиентской базы, и, как следствие, увеличения ресурсного потенциала исследуемого объекта имеет рассмотренный в третьей главе подход к формированию продуктовой линейки депозитных продуктов банка, а также направления развития дистанционного банковского обслуживания депозитных операций.

Заключение:

В ходе выполнения выпускной квалификационной работы получены следующие результаты.

Банковский депозит представляет собой совокупность денежных средств, в любой валюте, внесенных на специальный счет в банк физическим лицом (вкладчиком) или юридическим лицом, для обеспечения их сохранности и получения прибыли. Депозитные операции играют большую роль в стабильной работе коммерческих банков. Средства, привлекаемые с помощью депозитных операций, формируют основную часть резервов банка, на основе которых коммерческие банки могут проводить активные операции. Депозиты классифицируются по таким основным признакам: по категории вкладчика (депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц), по признаку резидентности (вклады резидентов и неризентов), по способу оформления (путем заключения договора банковского вклада и путем выдачи сберегательного или депозитного сертификата), по характеру распоряжения ( именные, на предъявителя, кодированные), по виду валюты вклада (вклады в национальной иностранной валюте),  по возможности капитализации начисленных процентов (депозиты с начислением простых процентов и депозиты с начислением сложных процентов), по характеру определения размера процента (депозиты с фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой и беспроцентные вклады), в зависимости от срока и порядка изъятия средств ( до востребования и – срочные).

Внешнее регулирование депозитов банка в РФ осуществляет ЦБ РФ, АСВ и федеральное законодательство. Основными нормативно-правовыми актами, регулирующих деятельность банков в данном направлении, являются Гражданский кодекс РФ, ФЗ РФ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", "О банках и банковской деятельности", "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Внутреннее регулирование депозитных операций проводит сам банк, определяя виды депозитов, конкретные процентные ставки, лимиты на привлечение средств по отдельным группам депозитов и т.д.. Внутреннее регулирование депозитных операций в РФ определяется положением Банка России "Об организации внутреннего контроля в банках".

Система страхования вкладов – это государственный механизм защиты денег на банковских счетах путём их страхования (гарантирования). Обязательные резервы коммерческих банков – средства кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным депозитам, а также для регулирования объема денежной массы, находящейся в обращении.

ПАО «Сбербанк России» – это современный универсальный коммерческий банк, который удовлетворяет потребности разных групп клиентов в самом широком спектре банковских услуг и который является лидером банковского рынка России. Сбербанк России обслуживает юридических и физических лиц, в том числе предприятия малого и среднего бизнеса, крупные корпорации, а также государственные предприятия, муниципалитеты и субъекты РФ. Услугами Сбербанка пользуются около 1 млн. предприятий и более 100 млн. физических лиц (более 70% населения Российской Федерации) и (из 4,5 млн. юридических лиц РФ). Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. выросла на 12,9% или на 96,3 млрд. руб. и составила в 2019 г. 845 млрд. руб. За 2017-2019 гг. рентабельность активов ПАО «Сбербанк России» выросла на 0,06% и составила в 2019 г. 2,82%. За этот период рентабельность капитала ПАО «Сбербанк России» снизилась на 2,96% и составила в 2019 г. 18,83%.

При внесении депозитных средств ПАО «Сбербанк России» открывает депозитный счет, а также заключается депозитный договор. Средства на депозитный счет могут быть привлечены в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, а также в виде банковских металлов. Оформление депозита в обязательной форме сопровождается заключением депозитного договора, в котором указаны условия и срок действия или без указания такового. При расторжении или истечении срока договора банк выплачивает клиенту сумму вклада, с начисленными процентами.

Сегодня в ПАО «Сбербанк России» имеются такие депозитные продукты: вклад «Лови весну» с процентной ставкой до 5% годовых, вклад «Сохраняй» с процентной ставкой до 4,5% годовых, вклад «Пополняй» с процентной ставкой до 4,15% годовых, вклад «Управляй» с процентной ставкой до 3,8% годовых, вклад «Социальный» с фиксированной процентной ставкой 3,28% годовых и вклад «Пенсионный-плюс» с процентной ставкой до 3,67% годовых. В рамках развития депозитных продуктов ПАО «Сбербанк России» постоянно проводит мероприятия по улучшению качества обслуживания клиентов и оптимизации бизнес-процессов. В 2017-2019 гг. объем депозитных операций в ПАО «Сбербанк России» вырос на 8,9% или на 1760,2 млрд. руб. и составил в 2019 г. 21574,4 млрд. руб. Объем привлеченных средств физических лиц в ПАО «Сбербанк России» в 2017-2019 гг. вырос на 5,9% или на 789,3 млрд. руб. и составил на конец 2019 г. 14209,6 млрд. руб. Объем привлеченных средств государственных и общественных организаций в ПАО «Сбербанк России» в 2017-2019 гг. вырос на 236,1% или на 855,7 млрд. руб. и составил на конец 2019 г. 1218,1 млрд. руб. Объем привлеченных средств прочих корпоративных клиентов в ПАО «Сбербанк России» в 2017-2019 гг. вырос на 1,9% или на 115,2 млрд. руб. и составил на конец 2019 г. 6146,7 млрд. руб.

Для совершенствования депозитных операций ПАО «Сбербанк России» предлагаем: внедрить новые виды вкладов: «Студенческий», «Наше будущее», «Ко дню рождения» «Новогодний», «Свадебный»; согласовать сроки привлечения денежных средств с сроками оборачиваемости кредитов; внедрить зачисление денежных активов клиента банка с пластиковой карточки на его депозитный счет при условии наличия номера данного счета; создавать вкладные счета с одновременной выдачей пластиковой карточки; внедрить услугу перевода денежных активов посредством пластиковых карт внутри вкладных счетов банка и внутри вкладных счетов между различными банками; сформировать систему открытия вкладных счетов через Интернет без посредника – сотрудника банка и перевод денежных активов внутри вкладных счетов посредством сети Интернет; применять розыгрыши лотерей; внедрить поощрительный приз для постоянных вкладчиков банка в виде возможности получения дешевого кредита; внедрить возможность погашения кредитов путем списания денежных активов с депозита.

С точки зрения используемых технологий можно выделить следующие виды ДБО: Классический «Банк-Клиент», Интернет-банкинг, Мобильный банкинг и Внешние сервисы. В ПАО «Сбербанк» 12% людей оформляют депозит при помощи ДБО. В ПАО «Сбербанк» существуют следующие депозиты офорляемые при помощи дистанционных способов проведения депозитных операций: Депозит «Классический онлайн, «Пополняемый Онлайн» и «Отзываемый Онлайн».

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность и виды депозитных операций коммерческого банка

Банковские учреждения осуществляют коммерческую и хозяйственную деятельность, которая невозможна без привлечения определенной суммы средств, то есть ресурсов. Ресурсами коммерческого банка считают совокупность денежных средств, используемых для осуществления им активных операций. Для расширения объемов своей деятельности и закрепления позиций на рынке банковских услуг банки должны уделять большое внимание процессу формирования и совершенствования ресурсов.

Все финансовые ресурсы банка, согласно существующим в банковской практике традициями, разделяют на: собственные, привлеченные и заимствованные. Наиболее существенным источником формирования и пополнения ресурсной базы коммерческих банков выступают депозитные операции.

В литературе различные авторы по-своему трактуют понятие «депозит». В.А. Власова приводит следующее определение: «депозит – это денежные средства, которые в наличной или безналичной форме переданы в коммерческий банк владельцем или третьим лицом по поручению и за счет владельца для хранения на определенных условиях. Депозитом считается любой открытый клиентом в коммерческом банке счет, на котором хранятся его деньги» [14, с. 130].

Банковский вклад представляет собой совокупность денежных средств, в любой валюте, внесенных на специальный счет в банк физическим лицом (вкладчиком) или юридическим лицом, для обеспечения их сохранности и получения прибыли. Банки предлагают своим клиентам довольно заманчивые условия для размещения вкладов. Банковский вклад – сумма денег, размещенная в банке на определенный или неопределенный срок времени, за которую банк выплачивает проценты вкладчику [17, с. 49].

 С. В. Рыков рассматривает депозитные операции, как операции по привлечению ценностей в различных формах на депозитные счета, целью которых является привлечение средств для дальнейшего размещения в активные операции и для пополнения ликвидности с целью расчетов по обязательствам [26, с. 108].

Приведенные и другие существующие определения понятия «депозит» позволяют сделать следующие выводы:

-     в каждом определении предметом депозитного договора являются денежные средства;

-     денежные средства могут быть внесены в банковское учреждение как непосредственно вкладчиком, так и третьим лицом, в российских рублях или в иностранной валюте;

-     депозит может быть предоставлен не только на определенный срок, но и на условиях получения суммы вклада по первому требованию или иных условиях, не противоречащих действующему законодательству, в частности, при наступлении определенных обстоятельств.

Необходимо определиться с понятиями «вклад» и «депозит». Понятие «банковский депозит» часто используется в случае, когда вкладчиком является юридическое лицо; когда предметом банковских депозитов является не только денежные средства, но и ценные бумаги; когда речь идет о денежные средства, внесенные в банк на строго определенный срок. Поэтому, следует иметь в виду, что в соответствии с действующим законодательством России термины «депозит» и «вклад» являются тождественными.

Субъектами депозитных отношений выступают [23, с. 52]:

-     коммерческие банки как заемщики;

-     предприятия, банки и другие кредитные учреждения, физические лица – владельцы средств как кредиторы.

Объектом депозитных операций являются денежные средства, которые привлекаются банковским учреждением на время и вносятся на депозитные счета в банк. Эти средства передаются на условиях, определенных двусторонним соглашением [25, с. 21].

Депозитные операции играют большую роль в стабильной работе коммерческих банков. Средства, привлекаемые с помощью депозитных операций, формируют основную часть резервов банка, на основе которых коммерческие банки могут проводить активные операции [22, с. 168].

Каждый коммерческий банк вправе разработать собственную депозитную политику, которая не противоречит указаниям Центрального Банка России.

Депозитные операции могут проводится как в российской валюте, так и в иностранной, но сам Банк России проводит депозитные операции с коммерческими банками только в российских рублях.

Депозитная политика предполагает разработку и реализацию мероприятий коммерческим банком, целью которых является привлечение вкладчиков. Такими мероприятиями обычно являются реклама, маркетинг, отличающиеся от других банков услуги и процентные ставки.

Депозитная политика коммерческих банков формируется в несколько этапов, охарактеризуем некоторые из них [10, с. 484]:

-     Во-первых – это формирование стратегии банка в сфере привлечения ресурсов;  –

-     Во-вторых – это стратегия банка в формировании и регулировании ресурсной базы;

-     В-третьих – это стратегия банка касательно организации депозитного процесса;

-     В-четвертых – это управление и контроль депозитным процессом;

-     В-пятых – это своевременные действия банка под влиянием внешней и внутренней конъюнктуры рынка и экономической политики страны в целом.

Наиболее полно сущность депозитных операций раскрывает классификация депозитов по различным признакам. Одни из классификационных признаков депозита появились давно, прошли определенную апробацию практикой и стали классическими для банков стран с развитой рыночной экономикой. Другие признаки, в связи с развитием и совершенствованием банковской практики, возникли недавно. При незначительных изменений условий классических видов вкладов появляются новые, которые полнее учитывают потребности вкладчиков. Поэтому, ни в экономической литературе, ни в действующем законодательстве РФ четкой и полной классификации банковских депозитов нет.

Рассмотрим отдельные признаки классификации банковских депозитов, которые существенно влияют на организацию привлечения банками денежных средств юридических и физических лиц (рисунок 1):

1. В зависимости от категории вкладчика:

– вклады физических лиц;

– вклады юридических лиц.

Категории вкладчиков по своему составу являются неоднородными, поэтому их можно классифицировать по форме собственности, видам предприятий, резидентностью, организационно-правовыми формами предприятий, отраслью экономики, видом экономической деятельности и тому подобное.

2. Для секторов экономики различают депозиты:

– финансовых корпораций;

– нефинансовых корпораций;

– органов государственного управления и подведомственных им некоммерческих организаций, которую содержатся за счет бюджета;

– домашних хозяйств; некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства [16, с.65].