Содержание:

Введение. 3

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА.. 6

1.1 Понятие, характеристика и классификация банковских рисков. 6

1.2 Система управления рисками в банках. 12

1.3 Цифровизация банковского сектора и управление рисками. 20

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ И УПРАВЛЕНИЯ ИМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ». 26

2.1 Анализ рисков, связанных с цифровизацией банковского сектора. 26

2.2 Управление рисками на примере ПАО «Сбербанк России» - лидера применения цифровых технологий. 38

2.3 Регулирование рисков банковского сектора в условиях цифровизации. 45

ГЛАВА 3 УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В ЭПОХУ ЦИФРОВИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ.. 54

3.1 Тенденции развития банковского сектора в области цифровизации. 54

3.2 Способы минимизации рисков в условиях цифровой экономики. 61

Заключение. 72

Список использованных источников. 75

Приложения. 81

Введение:

Актуальность темы состоит в том, что функционирование и развитие организаций в современных реалиях сопровождаются совокупностью рисков, которые прямо или опосредствовано, влияют на их деятельность. Такими рисками являются: валютные колебания, высокий уровень конкуренции, колебания уровня спроса и предложения, неопределенность законодательной базы относительно ведения предпринимательской деятельности. Потому во время формирования системы финансового менеджмента необходимым условием является анализ уровня риска и построение механизма управления рисками.

В контексте будущего роста экономики важное значение имеет стабильная и надежная банковская система. Стратегическая роль банковской системы обусловливается целями, функциями и ее влиянием на другие системы в экономике. Она, благодаря эмиссии кредитных орудий обращения, обеспечивает отношения обмена, трансформирует сбережение населения в инвестиционные ресурсы предприятий реального сектору, а также через механизм денежно-кредитной политики является инструментом стабилизации экономической ситуации в стране. Отклонения в банковской системе влияют на интересы и состояние субъектов ведения хозяйства, могут вызывать дестабилизацию в социально-экономической и политической жизни общества.

Важнейшими особенностями современного этапа развития экономики являются углубление процессов финансовой глобализации, расширения ассортимента финансовых услуг, развитие информационных и инновационных технологий, консолидация капитала. В таких условиях существенно увеличивается возможность возникновения негативных и непрогнозируемых изменений внешней и внутренней среды банковской системы. В частности, существенного вреда банкам и системе в целом могут нанести лоббирование интересов определенных субъектов бизнеса, не партнерские действия клиентов, проведения агрессивной политики конкурентами, противоправные и непрофессиональные действия персонала банков и т. д. Именно поэтому чрезвычайно актуальной является проблема обеспечения финансовой безопасности банковской системы.

Цифровизация и внедрение в банковских учреждениях современных информационных технологий обусловила рост уровня операционно-технологического риска, потому отслеживание особенностей мониторинга и управление само этой группой рисков предопределяет актуальность избранной темы исследования

Теоретической базой выпускной квалификационной работы стали работы ученых в области банковских рисков и цифровизации экономики. Среди них: Балабанов А. И., Белоглазова Г.С., Кроливецкая Л.В., Воронин Ю.М., Галанов В.А., Горелая Н. В., Жарковская Е. И., Арендс, И.У., Каджаева М. Р., Коробова Г.Г., Тавасиев А.М. Исследованию проблем цифровой экономики и ее влияния на деятельность банков посвящены научные труды как иностранных ученых: М. Верьелингер, С. Далман, Дж.-П. Зигранд, Д. Зиммерман А. Менквелд Д. Клифф.

 Цель исследования – разработка рекомендаций по совершенствованию управления банковскими рисками в условиях развития цифровой экономики.

 Задачи исследования:

-       показать понятие, характеристику и классификацию банковских рисков;

-       исследовать систему управления рисками в банках;

-       изучить цифровизацию банковского сектора и управление рисками;

-       провести анализ управления рисками на примере ПАО «Сбербанк России» - лидера применения цифровых технологий;

-       дать оценку регулирования рисков банковского сектора в условиях цифровизации;

-       рассмотреть тенденции развития банковского сектора в области цифровизации;

-       разработать мероприятия для минимизации рисков в условиях цифровой экономики.

Объект исследования: ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования: процесс управления банковскими рисками в условиях развития цифровой экономики.

Теоретическая и информационная база исследования - нормативные и законодательные акты. Информационная база работы - данные ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг.

Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, логического обобщения, описательный, расчетный, графический.

Практическая значимость работы – возможность использования предложений для совершенствования риск-менеджмента в коммерческих банках.

Работа содержит введение, три главы и заключение. В первой главе рассмотрены теоретические основы анализа и управления рисками коммерческими банками. Исследованы банковские риски, система управления рисками в банках, исследована цифровизация банковского сектора и управление рисками. Вторая глава раскрывает деятельность и управление рисками на примере ПАО «Сбербанк России». В третьей главе предложены пути совершенствования управления банковскими рисками в эпоху цифровизации экономики. В заключении сделаны выводы проведенному исследованию в работе.

Заключение:

В условиях роста глобальной банковской конкуренции, вызванной как переходом на новые цифровые технологии, так и развитием альтернативных банковских каналов инвестиционного процесса, эффективность банковской деятельности может быть обеспечена только через рост количества потребителей финансовых услуг. Следовательно, можем констатировать, что Россия всячески приобщается к мировой цифровой экономике. Точнее, уже находится в этом мировом пространстве, в дальнейшем – вопрос времени и качества внедрения инноваций, новых финансовых и других технологий.

Подводя итоги исследования, следует отметить появление новых типов рисков, что вызвано цифровизацией. Анализ процессов цифровой трансформации отношений банков и других субъектов финансового рынка дает возможность прийти к заключению, что у банков все еще есть конкурентные преимущества (бренды и деловая репутация), а альтернативные поставщики цифровых услуг только их формируют. Однако много игроков из сектора технологий уже имеют бренды, которые могут стать основой для формирования доверия и оспаривания лидерства банков в предоставлении банковских услуг. В ситуации, которая сложилась, чтобы не потерять свою значимость, сегодняшним банкам необходимо: продолжать адаптироваться к изменениям в регулировании, инвестировать в цифровую трансформацию методов клиентского обслуживания и операционные инновации, изменять организационную культуру и модели поведения, а также демонстрировать обществу, что банки заслуживают его доверия. Эффективная организация системы управления рисками является залогом надежного управления банком, что способствует укреплению банковской системы РФ.

Определены новые возможности и риски, в результате происходящих изменений во внешней и внутренней среде. К новым возможностям, что предоставляет банкам развитие информационной экономики, следует отнести, в частности, повышение эффективности их деятельности (за счет расширения базы клиентов и увеличение объемов продаж услуг, завоевание новых рыночных сегментов без необходимости открытия новых «точек» продаж, увеличение доходов, сокращение операционных расходов на покупку, аренду и обслуживание помещений, оптимизации численности персонала и затрат на заработную плату, повышение уровня автоматизации процессов, ускорение процесса обработки информации).

К принципиально новым банковским рискам, связанных с стремительным развитием информационной экономики, следует отнести:

‒                   риски, связанные с развитием безналичных расчетов (усиление конкуренции с небанковскими учреждениями, потеря комиссионных доходов, рост уязвимости цифровой инфраструктуры банков за счет расширения сети оборудования, риск мошеннических действий с платежными карточками, киберризикы, что в целом непосредственно влияют на уровень банковской безопасности государства);

‒                   риски, связанные с распространением криптовалюты (высокая волатильность курса, может провоцировать значительные убытки, потенциальная потеря клиентов, денежных потоков, процентных доходов, активов и пассивов, риск ликвидности: снижение остатков в результате потери клиентов, риск мошеннических действий с криптовалюта, подрыв монетарной монополии государства, уменьшение сеньоража центрального банка, уменьшение спроса на национальную валюту, что приводит к ее обесцениванию и изменение скорости обращения, невозможность проведения эффективной денежно-кредитной политики, дестабилизация финансового рынка в целом вследствие падения рынка криптовалюта);

‒                   риски, связанные с распространением электронных кредитных платформ (усиление конкуренции с небанковскими учреждениями, потенциальная потеря клиентов, денежных потоков, процентных доходов, активов и пассивов, отсутствие отчетности и регулирования со стороны ЦБ РФ, отсутствие государственной гарантии вкладов для инвесторов, риск ликвидности, может провоцировать банкротстве банков, в целом негативно влияет на уровень банковской безопасности государства).

Изменение условий существования банковской системы стран, связанных со стремительным развитием информационной экономики, предполагает необходимость гибкого реагирования на вызовы, связанные с этим. Предложенные концептуальные основы обеспечения банковской безопасности государства в условиях развития информационной экономики как совокупности теоретико-методологических положений по определению: методологического подхода, целей, принципов и методов, технологии (задач, методик, рекомендаций) отражают новый взгляд на этот процесс, предусматривающий использование целевого воздействия государства на процессы самоорганизации банковской системы с целью использования возможностей, которые предоставляет банковской системе развитие информационной экономики и предупреждения развертывания принципиально новых угроз банковской безопасности государства. Концептуальные основы является теоретическим базисом для дальнейшей разработки методологии обеспечения банковской безопасности государства в условиях развития информационной экономики

Сбербанк называет успешную конкуренцию с технологическими компаниями одной из целей стратегии цифровой трансформации. Цифровизация повысит операционную эффективность и сократит издержки.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА

1.1 Понятие, характеристика и классификация банковских рисков

Особенностью деятельности банков является высокая степень рискованности, потому любая управленческая ошибка угрожает потерей ликвидности, платежеспособности и, в конечном счете – банкротством. Банковский риск - вероятность событий, которые ожидаются или являются неожиданными, имеют негативное влияние на деятельность банка. Управление рисками банка осуществляется на основе определенных принципов, функций и методов. Эффективность управления рисками имеет фундаментальное значение для любой компании, но особенное значение она приобретает для банка. Совершенствование управления рисками способствует повышению финансовой стойкости и безопасности банка.

При реализации банковских продуктов размер убытков от возникновения риска отличается в зависимости от его вида. Поскольку банковская деятельность, сравнительно с другими видами предпринимательства, характеризуется повышенным уровнем уязвимости к негативным факторам, банковские учреждения требуют постоянного совершенствования соответствующей системы управления и предупреждения достоверных угроз, путем совершенствования риск менеджмента и применения концепции корпоративного управления.

Банковский риск – это количественно оцененная вероятность несоответствия объема, пространственных и часовых параметров финансовых потоков банка ожидаемым; какая формируется в результате целеустремленного действия или бездеятельности заинтересованных субъектов экономических отношений, что отражается на изменении его финансового состояния и динамики развития [11, с.38].

Центральный банк РФ выделил девять категорий риска, а именно: «кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентной ставки, рыночный риск, валютный риск, операционно-технологический риск, риск репутации, юридический риск и стратегический риск». Считаем, что любой банковский продукт или услуга может подвергать банк нескольким рискам [26, с.45].

Риск в общем толковании - это неминуемая угроза, которая возникает в ходе осуществления любой деятельности.

Воронин Ю.М. отмечает, что «банковский риск - это возможность потерь при возникновении неблагоприятных обстоятельств» [12, с. 178].

Риск банковской деятельности (banking risks) - это «вероятность событий с негативным влиянием на капитал банка». Батракова Л.Г. утверждает, что при исследовании понятия «банковский риск» в большинстве случаев ученые пытаются адаптировать определение категории «риск» к специфическим условиям его возникновения в банковской деятельности [10, с. 134].

Впервые группы банковских рисков были четко очерчены в Соглашении о капитале, что впоследствии получило название Базель I, в 1988 г. Основная цель Базель-I - ограничить кредитные риски.

Минимальный размер достаточности капитала банка (регулятивный капитал) 8 % от суммы активов, взвешенной с учетом кредитного риска [46]. Дальнейшее развитие банковской системы в мировом масштабе обусловило необходимость усовершенствования данного Соглашения, поэтому в 2005 г. была обнародована «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы», известна как Базель II. Уже в 2010 г. был принятый Базель III, который содержал определенные дополнения к предыдущим частям, в то же время не отменяя их действие

Рассмотрим классификацию банковских рисков на основе законодательства. Указ Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 08.04.2020) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» [8] к типичным, банковскими рисками относятся: «кредитный риск, рыночный риск, операционный риск, риск ликвидности, риск концентрации». Дано определение каждому из них.

В экономической литературе существуют разные классификации рисков. П.С. Роуз исследовал основные банковские риски и дополнительные (рис.1).

Источник: составлено автором по материалам [10, с. 134]

Рисунок 1 – Классификация банковских рисков (П.С. Роуз)

Соответственно, главные составные группы риска в международном и национальном толковании отличаются. Это также касается базовых составляющих, которые отнесены к этой группе: 1) процессы; 2) человеческий фактор; 3) системы/технологии; 4) внешних события [19].

Дж.Ф. Синки выделил группы банковских рисков на исследовании баланса кредитной организации, (рис. 2).

Источник: составлено автором по материалам [10, с. 136]

Рисунок 2 – Классификация банковских рисков по Дж.Ф. Синки

Соответственно банковские риски классифицируют на группу прямых (уменьшение или потеря доходов, роста убытков или обесценивания капитала) и непрямых рисков (опосредствованное негативное влияние на банковскую деятельность путем наложения соответствующих ограничений и санкций или возникновения неблагоприятных экономических условий на уровне страны или мира). Но это не исключительная классификация рисков, которые способны влиять на банк [13, с. 34].

Цхададзе Н.В. [51] считает рисками: «тип или вид банковского риска; состав клиентов и возникновение рисков; сфера возникновения и влияния банковских рисков; метод расчета банковских рисков; степень взвешивания риска; характер учета операции и риски».

Источник: составлено автором по материалам [51]

Рисунок 3 – Классификация банковских рисков

Предлагаем следующую классификацию банковских рисков (рис.4).

Источник: составлено автором по материалам [11, с. 345]

Рисунок 4 – Классификация банковских рисков

Жарковская Е.П. отмечает, что в связи с начальной стадией интеграции концепции управления операционными рисками в банковскую систему этап идентификации/сбора информации о рисках есть теперь или не основным реализованным этапом управления ими [12].