Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка 9
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование и организация кредитной деятельности коммерческого банка 18
1.3. Методика анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка 24
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности банка ПАО Сбербанк 33
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО Сбербанк 33
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка 39
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности ПАО Сбербанк 51
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности банка ПАО Сбербанк 58
3.1. Мероприятия по оптимизации кредитного портфеля 58
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 76
ПРИЛОЖЕНИЕ 81
Приложение 1 81
Приложение 2 82
Приложение 3 83
Приложение 4 84

Введение:

Кредиты являются эффективным инструментом финансовой и кредитной политики как на макроэкономическом уровне (на уровне отдельно взятого государства), так и на микроэкономическом уровне (на уровне любого коммерческого предприятия, в том числе и коммерческих банков).
Использование банковских кредитов способствует ускорению реализации товаров и оборота средств предприятий, в том числе через увеличение потребительского спроса. Недостаток оборотных средств у предприятий и организаций обуславливает необходимость получения ссуд в банке, тем самым, способствуя развитию кредитных отношений (кредитора и заемщика при заключении кредитного договора) и кредитных операций.
Регулируя кредитные отношения и операции коммерческих банков, Центральный Банк может оказывать воздействие как на состояние денежного обращения в стране, так и направлять ресурсы на развитие приоритетных отраслей.
Данное исследование посвящено оценке кредитного портфеля коммерческого банка при кредитовании им предприятий различных отраслей народного хозяйства, а также физических лиц. Актуальность темы в современных условиях объясняется, прежде всего, рискованностью кредитного портфеля коммерческого банка при его формировании, а также необходимостью своевременной и полной оценки состояния как отдельно взятого, так и совокупности всех кредитов.
Проблема заключается в том, что, несмотря на высокую значимость формирования оптимального кредитного портфеля, во многих банках РФ существует перекос либо в сторону доходности, либо в сторону рискованности портфеля.
Степень изученности темы. Проблеме формирования и анализа кредитного портфеля коммерческого банка посвящено множество исследований. Для написания работы были изучены материалы таких исследователей как: А.И. Дорохина, Д.Т. Зарифуллина, С.В. Иванова, Б.Б, Санжиева, А.В. Кассаковской и многих других.
Объектом исследования данной работы является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования – кредитная деятельность ПАО Сбербанк.
Основными методами проведения исследования являются:
1. Библиографический – изучение нормативно-правовой базы, научной литературы, публицистики и Интернет-источников по теме исследования;
2. Расчётно-аналитический – анализ бухгалтерских документов ПАО Сбербанк и данных о кредитной деятельности банка, расчёт показателей качества кредитного портфеля банка.
Цель исследования – провести анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк и разработать рекомендации по совершенствованию данной деятельности.
Задачи исследования:
1. рассмотреть сущность кредитной деятельности коммерческого банка;
2. выяснить сущность кредитного портфеля и изучить методы его оценки;
3. проанализировать кредитную деятельность ПАО Сбербанк;
4. разработать рекомендации по улучшению кредитной деятельности ПАО Сбербанк и рассчитать их экономическую эффективность.
Выпускная квалификационная работа состоит из трёх глав.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты кредитной деятельности. Здесь изучается сущность и функции кредита, виды кредитов, понятие кредитного портфеля и кредитной политики банка. В первой главе изучаются нормативно-правовые акты, посвящённые регулированию сферы кредитования. Также здесь описывается методика анализа кредитного портфеля коммерческого банка.
Во второй главе даётся общая характеристика ПАО Сбербанк, анализируются финансовые показатели его деятельности. Даётся характеристика структуры управления банком, и приводятся примеры функций и задач основных подразделений банка. Также в этой главе производится анализ структуры кредитного портфеля банка и динамики его развития за ряд лет. По методики оценки качества кредитного портфеля, приведённой в первой главе, производится анализ качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».
В третьей главе рассматриваются возможные направления по совершенствованию кредитной деятельности ПА Сбербанк. А также рассчитывается экономическая эффективность данных мероприятий.

Заключение:

Кредитная деятельность имеет большое значение в экономике любой страны. Кредиты способствуют накоплению денежных средств, их перераспределению, ускорению движения. Кредиты способствуют появлению инноваций и развитию новых отраслей промышленности, переливанию средств из одних отраслей в другие.
При этом чаще всего кредиты выдаёт не государство, а коммерческий банк. Таким образом, именно банки имеют ключевое значение в осуществлении кредитной деятельности, в регулировании экономики.
Деятельность коммерческих банков регулируется на законодательном уровне. Её регулированию посвящены федеральные законы РФ, а также положения ЦБ РФ. Всё это направлено на то, чтобы банки были максимально честны со своими клиентами. В то же время закон о кредитных историях позволяет и самим банкам обезопасить себя от злостных неплательщиков.
Кредитная деятельность занимает большое место в совокупной деятельности коммерческих банков. И именно от того, насколько эффективно она будет налажена, зависит прибыльность и доходность банка.
Кредитная деятельность имеет множество составляющих элементов, таких как: составление кредитной политики, формирование кредитного портфеля, меморандума, выдача кредитов, мониторинг кредитов, работа с проблемной задолженностью, ведение кредитной истории и многое другое.
Под кредитным портфелем следует понимать совокупность предоставленных коммерческим банком кредитов, отражающую социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и контрагентами по поводу обеспечения возвратного движения задолженности.
Кредитный портфель не может формироваться хаотично, под влиянием ситуации. Его необходимо целенаправленно формировать и тщательно продумывать. Оптимальный кредитный портфель – это такой портфель, в котором сочетается низкий уровень рискованности с высоким уровнем доходности.
Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк показал, что объём кредитного портфеля растёт. При этом основную его часть составляют кредиты, выданные юридическим лицам. Абсолютное большинство кредитов Сбербанк выдаёт в рублях. Большинство кредитов выдаётся на длительный срок (3 и более лет).
В портфеле розничного кредитования преобладают кредиты на покупку недвижимости. Также в последние годы значительно увеличилась доля потребительских кредитов.
Количество просроченной задолженности в кредитном портфеле Сбербанка не превышает 8,1 % и имеет тенденцию к снижению.
Оценка качества кредитного портфеля Сбербанка позволила сделать вывод о том, что Сбербанк ведёт активную кредитную политику и уделяет большое внимание данной деятельности. Количество клиентов Сбербанка и объёмы кредитования растут. Этому в значительной мере способствует автоматизация кредитования за счёт создания таки сервисов как: «ДомКлик», «Кредит за 7 минут», Сбербанк Онлайн.
При этом политику Сбербанка нельзя назвать агрессивной. Он действует достаточно аккуратно и осторожно.
Риск кредитного портфеля Сбербанка минимальный. Об этом говорит как тот факт, что в Сбербанке мало просроченных и невозвратных кредитов, так и то, что резервы на погашение ущерба от невыплаченных кредитов снижаются.
В Сбербанке имеется отлаженная система работы с проблемной задолженности, в результате чего большинство проблемных долгов всё-таки погашаются. Кроме того, рост собственных средств Сбербанка привёл к тому, что коэффициент покрытия кредитов находится на очень высоком уровне, то есть невыплаты кредитов в срок не могут значительно ухудшить финансовое положение банка.
Доходность кредитного портфеля Сбербанка достаточно высока и имеет дальнейшую тенденцию к росту. Наиболее доходная часть кредитного портфеля – кредиты физическим лицам. Таким образом, в дальнейшем планируется расширять кредитную деятельность именно в этом направлении.
В целом анализ кредитного портфеля банка показал, что Сбербанк проделал колоссальную работу и создал оптимальный портфель. Но это не означает, что предел роста достигнут.
Возможности улучшения кредитной деятельности Сбербанка кроются в автоматизации внутренних процессов банка.
Нами было предложено внедрить в Сбербанке комплексную систему FLEXCUBE. По предварительной оценке стоимость внедрения такого мероприятия составляет 1418000 тыс. руб.
Согласно мнению экспертов в результате внедрения АБС- системы в банке резервы на возможные потери по ссудным задолженностям сокращаются в среднем на 5 %, проблемная часть кредитов сокращается не менее чем на 7 %.
Таким образом, FLEXCUBE позволит снизить рискованность кредитного портфеля Сбербанка на 0,02 и повысить его доходность на 0,01.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка

1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка

Кредитная деятельность банка представляет собой одно из ведущих направлений его деятельности. Начнём её анализ с определений.
Кредит (kreditum) - слово латинского происхождения, которое имеет два значения: «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит как экономическая категория выражает отношения, возникающие между двумя хозяйственными субъектами по поводу перераспределения временно свободных материальных средств на условиях возвратности, срочности, платности и обеспеченности .
С позиции современных исследований кредит рассматривается как:
1) движение временно свободных денежных средств;
2) продукт специфической предпринимательской (банковской) деятельности;
3) движение товара и денег;
4) движение ссудного капитала или фонда в виде денежных средств;
5) отсрочку платежа по долгу .
Сущность кредита проявляется в том, что у одного лица возникают временно свободные денежные средства, которые он передаёт во временное пользование другому лицу. При этом лицо, которое выдаёт кредит, в будущем рассчитывает получить не только свои средства, но и дополнительные средства – плату за кредит (проценты).
Заёмщиком, как и кредитором, могут выступать совершенно разные субъекты: физические лица, юридические лица, государство.
Кредит выполняет определённые функции, которые оказывают существенное влияние на экономику струны:
1.Аккумуляция (накопление) временно свободных денежных средств. Сущность этой функции заключается в том, что денежные средства накапливаются для того чтобы в дальнейшем можно было их использовать. То есть весь механизм кредита основан на формуле: сбережение-инвестирование. Накопленные денежные средства представляют собой источник кредитного движения. Именно их затем можно дать взаймы кому-либо.
2. Перераспределительная функция. Данная функция позволяет перемещать денежные средства из одних отраслей промышленности к другим, из низкорентабельных форм бизнеса к высокодоходным .
3. Ускорение движения денежной массы и замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении. В современном мире всё чаще процессе осуществления платежей и расчетов осуществляется не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т.д.). Такое замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны, что в свою очередь, способствует ускоренному развитию экономики .
Изучив функции кредита, можно увидеть, что он оказывает значительное влияние на экономику страны. Во-первых, кредит позволяет осуществлять постоянное движение ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. В результате денежный капитал постоянно превращается в ссудный, а ссудный в денежный. То есть денежный капитал не «лежит» просто так. Он работает и зарабатывает новые деньги.
Все предприятия для обеспечения своей деятельности нуждаются в оборотных средствах. Причём эта потребность колеблется в разные периоды времени. Иметь в полном максимальном объёме денежные средства зачастую не выгодно предприятиям, так как данные средства не участвуют в процессе производства в полном объёме, а значит, не приносят доход. Поэтому часть средств можно дать в кредит и получить за них прибыль.
Во-вторых, для переливания средств из одной сферы производства в другую нужен именно денежный капитал, а не средства производства. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.
В-третьих, кредит способен оказывать влияние на объем и структуру денежной массы, на скорость обращения денег. Кредит позволяет ускорить процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.
Кроме того, именно кредит способствует развитию производственных сил. Государство активно пользуется возможностями кредита для того чтобы решать свои общенациональные задачи, давая доступ к кредиту именно тем отраслям промышленности, которые необходимы развивать в первую очередь.
При всём при этом именно коммерческие банки являются инвестиционными посредниками на рынке капиталов. Они накаливают свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. При этом те, кто отдают свои денежные средства в банк, получают прибыль в виде дивидендов, а те, кто берут кредит – платят банку за пользование кредитом.