Дипломная работа (бакалавр/специалист) на тему Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 6
1.1. Сущность кредита и организация процесса кредитования в банке 6
1.2. Кредитная политика банка: сущность и виды 13
1.3. Методология оценки эффективности кредитного портфеля банка 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» 25
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 25
2.2. Анализ кредитного портфеля банка 35
2.3. Анализ формирования и реализации кредитной политики банка 40
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» 53
3.1. Проблемы банка при реализации различных видов кредита и рекомендации по улучшению кредитования в банке 53
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72

Введение:

Кредитование населения и организаций относится к традиционным видам предоставляемых банком услуг. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему направлена в кредитные операции.
На сегодняшний день потребителями банковских услуг среди физических лиц – это представители разнообразных социальных групп, юридических лиц – являются как представители малого и среднего бизнеса, так и учредители крупных предприятий и холдингов. Несомненно, эти события можно назвать переломными для российского рынка банковского обслуживания и банковской системы в целом.
Актуальность кредитования для банков на сегодняшний день очевидна. В последние годы рынок кредитования в России развивался ускоренными темпами. Потребительский кредит получил большое доверие и широкое распространение среди населения РФ, так как представляет собой одну из наиболее удобных для физических лиц форм кредитования. В то же время существует целый ряд довольно значительных сдерживающих факторов, способных существенно снизить рост данного сегмента рынка и даже спровоцировать кризис банковской системы в целом. В России в современных условиях кредитование осуществляют все коммерческие банки.
В данный момент происходит перестройка банковского сектора на новые методы работы, так как рынок крупных корпоративных клиентов поделен, и поэтому кредитным учреждениям необходимо ориентироваться на массового заемщика.
Так же следует отметить, что банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов.
Целью данной дипломной работы является анализ кредитного портфеля банка и разработка рекомендаций для улучшения кредитной деятельности ПАО «Сбербанк».
Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач:
 изучить сущность кредита и организация процесса кредитования в банке;
 рассмотреть кредитную политику банка: сущность и виды;
 исследовать методологию оценки эффективности кредитного портфеля банка;
 дать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк России;
 провести анализ кредитного портфеля банка;
 осуществить анализ формирования и реализации кредитной политики банка;
 рассмотреть проблемы банка при реализации различных видов кредита и рекомендации по улучшению кредитования в банке;
 осуществить оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.
Предметом исследования является банковский кредитный рынок.
Объект исследования – ПАО «Сбербанк».
В качестве методологической базы работы использовались:
 анализ финансовых коэффициентов, в ходе которого определим относительные и абсолютные показатели, характеризующие отдельные результаты финансовой деятельности;
 во-вторых, горизонтальный финансовый анализ, который базируется на изучении динамики отдельных финансовых показателей во времени и вертикальный финансовый анализ, ориентированный на определение структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом.
В качестве теоретической базы для проведения исследования использовались: во-первых, учебные и учебно-методические пособия таких авторов как: Белоглазова Г. Н, Глушкова Н.Б, Лаврушин О.И., Славянский А.В., Костерина Т.М. и т.д.; во-вторых, материалы периодических изданий: Деньги и кредит, Экономический анализ: теория и практика, Вопросы экономики.
Структура данной выпускной квалификационной работы представлена следующим образом. Исследование начинается с рассмотрения теоретических основ организации кредитования, т.е. кредитных продуктов и кредитных технологий, перспектив развития.
Далее, во второй главе проводится оценка практики кредитования ПАО «Сбербанк», в ходе которой дается краткая характеристика, проводится анализ, как практики кредитования, так и кредитного портфеля.
Последняя часть главы настоящего исследования посвящена разработке рекомендаций по управлению кредитной деятельностью ПАО «Сбербанк».

Заключение:

Кредитную политику коммерческого банка (в широком понимании) следует рассматривать как комплекс действий и мероприятий, осуществляемых коммерческим банком в сфере кредитного дела с целью решения стратегических и тактических задач, на основе макроэкономических, микроэкономических, региональных и отраслевых факторов, по оптимизации доходности кредитных операций и кредитного риска. В узком понимании ее целесообразно представлять, как обязательный документ, имеющий конфиденциальный характер и который содержит свод правил по ведению кредитного дела банка, выполняются в течение одного года, а затем пересматриваются кредитным комитетом.
Кредитный риск априори сопровождает весь комплекс кредитных отношений, возникающих в процессе осуществления определенной кредитной сделки и предоставление займа потенциальному клиенту банка.
Кредитный риск целесообразно определить следующим образом: это - количественно оценена возможность несоответствия ожиданиям объемных, пространственных и временных параметров финансовых потоков, связанных с возвращением тела кредитов и процентов по ним, в результате целенаправленного или стихийного нарушения порядка осуществления процесса банковского кредитования, которая приводит к изменению финансового состояния и динамики развития банка. Кредитный риск представляет собой единство отдельных видов рисков, которые выделяются в зависимости от характера причин их возникновения и направлений проявления в процессе банковского кредитования.
Кроме формирования упорядоченной организационной структуры, которой является распределение функций и формирование связей между подразделениями банка, в процессе мониторинга кредитного риска важны также управленческие решения по организации и кадровому обеспечению соответствующих процедур. Мы определили, что организационная функция мониторинга кредитного риска предусматривает также формирование необходимого информационно-нормативного обеспечения.
ПАО «Сбербанк России» относится к многопрофильным банкам - сберегательный, инвестиционный, ипотечный, инновационный. Так как данный банк осуществляет все виды банковских услуг и имеет лицензии Центрального Банка на осуществление данных операций.
Основными органами управления ПАО «Сбербанк России» являются: общее собрание акционеров, Наблюдательный Совет, Правление (совет директоров банка во главе с президентом). Компетенция органов управления банка определена в его уставе.
В соответствии с Уставом Банка общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет. Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним.
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» до вычета резервов на 31 декабря 2019 года составил 3 651,4 млрд. руб., что на 4,2% выше показателя на конец 2018 года, составившего 3 503,9 млрд. руб.
Доля кредитного портфеля в совокупных активах Группы составила 63,5%, что меньше показателя на конец 2018 года на 3,1 п.п. При этом объем корпоративных кредитов составил на конец 2019 года 3 295,9 млрд руб., что на 3,8% превышает показатель на конец 2018 года (3 174,8 млрд руб.), объем розничных кредитов на конгец 2019 года составил 355,5 млрд руб., увеличившись с начала года на 8,0%, а его доля в структуре кредитного портфеля составила 9,7% (в сравнении с 9,4% на конец 2018 года).
Доля NPL (необслуживаемой ссудной задолженности) в совокупном кредитном портфеле на конец 2019 года составила 3,5% в сравнении с 3,0% на конец 2018 года.
Коэффициент резервирования (отношение созданных резервов на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю) на конец 2019 года составил 5,8%, что на 1,5 п.п. ниже соответствующего показателя на конец 2018 года, составившего 7,3%.
Снижение резервов обусловлено отнесением к категории NPL и последующим частичным списанием в течение отчетного периода ряда проблемных активов. При этом созданные резервы на возможные потери по ссудам в 1,7 раза превышают размер необслуживаемой задолженности (на конец 2018 года этот коэффициент составлял 2,5).
Основным приоритетом работы ПАО «СБЕРБАНК» является высокое качество обслуживания клиентов и предоставление лучших услуг и продуктов на рынке, поэтому ключевым звеном стратегии банка является реализация клиент ориентированного подхода к обслуживанию физических лиц и субъектов малого бизнеса.
Ключевые направления развития банка:
 развитие сети отделений и устройств самообслуживания;
 существенное увеличение количества клиентов;
 достижение лидерства по качеству обслуживания и функции основного розничного банка для клиентов;
 внедрение новой технологической платформы и обеспечение надежности работы ключевых систем банка на уровне лучших мировых практик.
Главными факторами, которые мешают банку стать действительно клиентоориентированным, являются:
 отсутствие детального работоспособной клиентской политики и плана внедрения инновационных клиентоориентированных подходов;
 отсутствие работоспособных стратегий взаимодействия банка с отдельными группами клиентов;
 недостаточный уровень квалификации персонала;
 слабая техническая и технологическая оснащенность банка;
 медленное обновление спектра банковских продуктов и услуг;

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1. Сущность кредита и организация процесса кредитования в банке

Кредит (от лат. Credit – они верят и от. Credito – доверие) – предоставление денежных средств, товаров или услуг на условиях возвратности, срочности и платности. Кредит всегда возвращается в денежной форме, в отличие от займа, который возвращается в той форме, в какой кредит выдан.
Кредит выполняет следующие функции:
 воспроизводственная (обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства, который мог бы быть прерванным из-за нехватки средств, но кредит восполняет ее);
 перераспределительная (способствует перераспределению временно свободных денежных средств, поступивших в банк в виде депозитов, между отраслями, сферами хозяйства и территориями так, чтобы они приносили наибольший доход) .
В Гражданском Кодексе Российской Федерации понятие кредита определено как: «предоставленные денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму…» .
Важное место в удовлетворении возникающих потребностей населения и в повышении его жизненного уровня, занимает потребительский кредит.
На наш взгляд, при определении сущности потребительского кредита необходимо исходить из следующих основных положений:
 Во-первых, потребительский кредит выступает одной из форм кредита. Поэтому его определение должно включать все необходимые общие для форм кредита как экономической категории характеристики.
 Во-вторых, в определении потребительского кредита должна четко отображаться структуры кредита. Поэтому определение сущности потребительского кредита должно содержать все типы кредиторов и заемщиков, являющихся сторонами в этом кредите, а также все формы занятой цены.
 В-третьих, познание сущности потребительского кредита предполагает раскрытие его основания, представляет собой наиболее глубокую часть сущности потребительского кредита, то, чем она определяется и чем она выделяется как форма экономической категории «кредит». Основа потребительского кредита находит свое отражение через целевую направленность кредита. Ведь само название «потребительский» происходит от слов «потребление», «потребитель», то есть данный кредит направлен на личное потребление .
Важное место в исследовании сущности потребительского кредита занимают структура кредита и характер кредитных отношений между кредитором и заемщиком по поводу ссудной стоимости.
Можно выделить пять типов кредитных отношений, в которых население выступает заемщиком средств на цели личного потребления:
1) государство – банк – население;
2) кредитный институт (банк) – население;
3) банк – предприятие (организация) – население;
4) предприятие (организация) – население;
5) население – население .
Первый тип кредитных отношений характеризует те отношения, в которых государство, используя в качестве посредника банковские учреждения, предоставляет кредит населению за счет средств государственного или местного бюджета. Таким образом, население получает льготные кредиты, например, на обучение в высших учебных заведениях и т. д.
Второй тип кредитных отношений касается тех отношений, в которых кредитование граждан осуществляется банком в косвенном порядке, то есть через посредника. Посредником могут быть торговые предприятия, осуществляющие продажу товаров с отсрочкой платежа, а коммерческие банки, в свою очередь, покупают у них обязательства потребителей. Этот вид кредита получил очень широкое распространение в экономически развитых странах. В ряде случаев банки кредитуют предприятия (организации), а те в свою очередь предоставляют кредиты своим работникам.
Таким образом, например, выдавались кредиты членам садоводческих товариществ на строительство или приобретение садовых домиков и благоустройство садовых участков.
Третий тип кредитных отношений представлен отношениями, возникающими непосредственно между предприятием (организацией), которое выступает в роли кредитора, и населением, которое является заемщиком. В основном эти отношения представлены кредитами, предоставленными непосредственно предприятием населению при реализации своих товаров или услуг. Поэтому почти вся продажа товаров или услуг с помощью кредита торговыми предприятиями населению характеризует данный тип отношений. Наиболее ярким примером является предоставление в кредит населению телефонно-телеграфныхи коммунально-бытовых услуг соответствующими предприятиями и организациями .