Часть дипломной работы на тему Привлеченные Ресурсы коммерческих банков Росси: современное состояние и проблемы формирования.

Содержание:

1.     Теоретические основы привлеченных ресурсов коммерческих банков.

1.1.        Сущность и понятие ресурсной базы коммерческих банков, классификация

1.2.        Виды привлеченных банковских ресурсов и их характеристика

1.3.        Факторы, влияющие на формирование ресурсов

2.     Оценка ресурсной базы Российских коммерческих банков

2.1.        Анализ динамики и структуры привлеченных ресурсов

2.2.        Анализ привлеченных средств по группам банков

2.3.        Предложения по развитию и расширению ресурсной базы

Фрагмент текста работы:

1.     ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.     1 Сущность и понятие ресурсной базы коммерческих банков, классификация

Коммерческие банки, как и любые другие субъекты экономических отношений, должны располагать необходимыми денежными ресурсами для обеспечения своей коммерческой деятельности. В условиях современной развивающейся рыночной экономики вопрос формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Такое положение вызвано именно переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства в банковской сфере и, в следствие чего, созданием двухуровневой банковской системы в России. Обуславливается это, во-первых, сосредоточением сферы функционирования общегосударственного фонда банковских ресурсов в первом звене системы – в Центральном Банке Российской Федерации. А, во-вторых, образованием новых собственников временно свободных денежных средств. Главным посредником между собственниками и их денежными средствами является коммерческий банк. Таким образом, коммерческий банк имеет в распоряжении ресурсы, которые он может  использовать для осуществления активных операций. Совокупность таких средств носит название «ресурсы коммерческих банков» или «банковские ресурсы». 

         Ресурсы коммерческих банков – это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банков.[1]

         Пассивные операции – это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Банковские ресурсы классифицируют по источникам образования, по экономическому смыслу, по месту мобилизации, по возможности прогнозирования размеров ресурсов, по возможности использования. В соответствии с темой дипломной работы, более целесообразно будет рассмотреть классификацию по источникам образования. По источникам образования выделяют собственный капитал (средства) и обязательства.

Собственный капитал –  средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Источниками формирования собственных средств являются:

a)     уставный капитал;

b)    резервный фонд;

c)     специальные фонды;

d)    нераспределённая прибыль;

e)     субординированный долг.

Несмотря на небольшую долю собственного капитала в пассиве банков, он выполняет исключительно важные функции:

a)     защитная функция;

b)    оперативная функция;

c)     регулирующая функция;

Собственный капитал выполняет защитную функцию, поскольку собственным капиталом банк обеспечивает свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами в случае потери части средств. Высокий уровень собственного капитала – залог финансовой устойчивости и надежности банка, поскольку именно он является «подушкой безопасности» на случай возникновения кризисных ситуаций. Напротив, недостаточная капитализация не позволяет создать надежный «буфер» против возможных потерь и является одним из ключевых показателей неустойчивости банка.

Собственный капитал выполняет также оперативную функцию. На этапе создания банка он используется для приобретения или аренды земли, зданий, офисной техники и оборудования, позднее участвует в создании резервов. От размеров собственного капитала банка зависит способность банка выполнять активные операции. Капитализации банков и экономическая ситуация в стране тесно связаны и взаимообусловлена, От решения вопросов наращивания банком капитала зависит, будет ли банковская система способствовать экономическому росту или станет его тормозом. Именно поэтому для каждого банка важно иметь устойчивые техники его увеличения. В качестве источников рассматриваются внутренне и внешние.

Собственный капитал также выполняет регулирующую функцию. Будучи финансовой основой для осуществления активных операций и защитным буфером для кредитов и вкладчиков, собственный капитал банков во всех странах является объектом пристального внимания со стороны регулирующих органов. Как правило, регуляторы устанавливают требования к минимальному уровню капитала, а также регламентируют нормативы достаточности капитала, ограничивая тем самым уровень рисков, принимаемых на себя банками в процессе и деятельности. Центральные банки определяют и методику расчета указанных показателей, опирая на международно признанные рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.   

Стоит отметить, что по абсолютной сумме собственные средства банка и собственный капитал не равнозначны. Часть фондов и резервов банка не учитывается при расчете собственного капитала, поскольку, с одной стороны, отдельные фонды не используются для текущих нужд банка, что приводить к их уменьшению, с другой стороны, создаваемые доя минимизации рисков резервы банка носят перманентный характер, их величина постоянно меняется, поэтому их включение в состав капитал банка в полном объеме не соответствует критериям, предъявляемым к элементам собственного капитала.

Уставный капитал (фонд) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламентируется законодательными актами центральных банков. Согласно Федеральному закону от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности»[2] минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме:

a)     1 миллиард рублей – для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензий;

b)    300 миллионов рублей – для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;

c)     90 миллионов рублей – для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации – центрального контрагента;

d)    300 миллионов рублей – для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации – центрального контрагента.

 При наличии разрешения Совета директоров Банка России участники действующей кредитной организации могут оплачивать уставный капитала иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским заданием, Доля материальных активов не должна превышать 20% суммы уставного капитала в течение первых двух лет деятельности банка, в последующие годы она должна составлять не более 10%.

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли в размере не мене 5% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для покрытия непредвиденных убытком, выкупи собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Для достижения минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять в него не менее 5% чистой прибыли.