Аттестационная работа (ИАР/ВАР) на тему Кредитование юридических лиц процедура и обеспечение возврата на примере ПАО СБЕРБАНК РОССИИ .

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 4

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ НА СОВРЕМЕННОМ
ЭТАПЕ. 7

1.1 Экономическое содержание и
основные принципы банковского кредитования юридических лиц. 7

1.2 Специфика процедуры кредитования
юридических лиц в банке на современном этапе. 14

1.3 Обеспечение возврата кредитов как
способ минимизации рисков. 22

2 ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА
ПРОЦЕДУРЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ОЦЕНКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТОВ
НА ПРИМЕРЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА №9040/00202 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» Г. О.
ДОМОДЕДОВО.. 30

2.1 Общая характеристика банковского
учреждения доп. офис №9040/00202 ПАО «Сбербанк России» г.о. Домодедово. 30

2.2 Оценка эффективности кредитования
юридических лиц в дополнительном офисе №9040/00202 ПАО «Сбербанк России» г.о.
Домодедово с учетом влияния современных факторов. 33

2.3 Оценка форм и механизма
обеспечения возврата кредитов в дополнительном офисе №9040/00202 ПАО «Сбербанк
России» г.о. Домодедово. 49

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ
КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТА В
ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ОФИСЕ №9040/00202 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» Г.О. ДОМОДЕДОВО.. 56

3.1 Основные направления
совершенствования процедуры кредитования юридических лиц и форм обеспечения
возврата кредита в банке. 56

3.2 Рекомендации по страхованию
рисков невозврата кредитов в банке, проблемы и перспективы их решения. 61

3.3 Экономическая эффективность
предложенных направлений и рекомендаций  66

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 69

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 72

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 78

Введение:

Заявленный
Президентом России рост национальной экономики темпами, превышающими
среднемировые показатели, возможен только в развитой предпринимательской среде
со значительной долей субъектов  малого и
среднего бизнеса (МСБ). В последнее десятилетие развития российской экономики
со стороны федеральных и региональных властей наблюдается использование
системного подхода к разработке и совершенствованию правовых основ
регулирования процесса кредитования малого и среднего бизнеса, а также при
реализации более широких мер его поддержки. Однако уровень вовлеченности
предприятий и организаций рассматриваемого сектора в экономику России пока ещё
недостаточен.

В
отличие от развитых стран российский малый и средний бизнес находится только в
начале своего развития, которое характеризуется острейшей потребностью в
доступном кредитовании. Вместе с тем процесс кредитования (условия и порядок
кредитования), предлагаемый российскими банками, тесно связан с проблемами
получения кредитов, которые, с точки зрения субъектов малого и среднего
бизнеса, вызваны значительными ставками по кредитам, отсутствием залогов или поручителей,
длительностью процессов оформления кредитных документов и другими причинами. Не
все кредитные организации могут эффективно работать с малым и средним бизнесом,
и при этом уровень капитализации банка не является определяющим. Для банков,
кредитующих предприятия малого и среднего бизнеса, операционные расходы, в
основном, не компенсируются доходами в данной сфере деятельности. Банки
зачастую не вникают в бизнес-планирование, технико-экономическое обоснование
кредитуемых проектов, а сосредоточены на обеспечении кредита, финансовом
состоянии и уровне управления малым и средним бизнесом исходя из его текущего
состояния, без учёта динамики развития заёмщиков. Сложившиеся подобным образом взаимоотношения
банков-кредиторов и предприятий-заёмщиков стали источником противоречий между
теорией и практикой кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также
между необходимостью финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства
и возникающими при этом рисками.

Таким
образом, эффективное финансирование деятельности малого и среднего
предпринимательства в России – это процесс, который нуждается в теоретическом
обосновании и практической реализации кредитными организациями. В этой связи
развитие процесса кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации
на основе единой методики оценки финансового положения заёмщиков, относимых к
категории субъектов малого и среднего бизнеса, является актуальной задачей и
требует своего комплексного решения.

Научные
основы изучения процесса кредитования, его сущности и этапов заложили ведущие
отечественные ученые В.В. Заболоцкая, Ю.Ю. Русанов, Э.Г. Агаев, Н.И. Валенцева,
Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков, А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев, Е.Б. Ширинская, О.И.
Лаврушин, Н.И. Морозко, A.M. Тавасиев, Н.П. Любушин. За рубежом в области
функционирования кредитной системы известны труды таких авторов, как А.Н.  Бергер, 
Ф.Л.  Кальчиано,  Дж. 
Скарано, Ф. Фиорделиси, Й. Галлу, А. Ландье, Дж. Лойер, К. Модрик, Г.
Плантэн, В.С. Фрейм.

Целью
исследования является совершенствование процесса кредитования юридических лиц в
дополнительном офисе №9040/00202 ПАО «Сбербанк России» г.о. Домодедово.

Для
достижения поставленной цели необходимо решить следующие научные задачи:

-
Раскрыть экономическое содержание и основные принципы банковского кредитования
юридических лиц;

-
Рассмотреть специфику процедуры кредитования юридических лиц в банке на
современном этапе;

-
Изучить обеспечение возврата кредитов как способ минимизации рисков;

-
Дать общую характеристику банковского учреждения дополнительный офис
№9040/00202 ПАО «Сбербанк России» г.о. Домодедово;

-
Провести оценку эффективности кредитования юридических лиц в дополнительном офисе
№9040/00202 ПАО «Сбербанк России» г.о. Домодедово,  с учетом влияния современных факторов;

-
Провести оценку форм и механизма обеспечения возврата кредитов в дополнительном
офисе №9040/00202 ПАО «Сбербанк России» г.о. Домодедово;

-
Определить основные направления совершенствования процедуры кредитования
юридических лиц и форм обеспечения возврата кредита в банке;

-  Разработать рекомендации по страхованию
рисков невозврата кредитов в банке, проблемы и перспективы их решения;

-
Определить экономическую эффективность предложенных направлений и рекомендаций.

Предметом
исследования являются направления совершенствования процедуры кредитования
юридических лиц и процедуры обеспечения возврата кредита. Объектом исследования
является процесс кредитования юридических лиц в дополнительном офисе
№9040/00202 ПАО «Сбербанк России» г.о. Домодедово.

Методологической
базой исследования является системный анализ процесса кредитования юридических
лиц, логический анализ тенденций развития процесса кредитования на фоне решения
проблемы ускорения развития российской экономики.

Информационной
основой для написания дипломной работы послужили Федеральные законы РФ и
Постановления Правительства РФ, инструкции, положения и указания Центрального
банка РФ.

Практическая
значимость исследования заключается в том, что предложенные мероприятия могут
быть использованы в практической деятельности дополнительного офиса №9040/00202
ПАО «Сбербанк России» г.о. Домодедово.

Заключение:

По
итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

Кредит
- это самый распространенный и самый простой способ получения денежных средств
для краткосрочных проектов или для пополнения оборотных средств.

Развитие
кредитных отношений связано с потребностью в обеспечении непрекращающегося
воспроизводственного процесса, бесперебойного кругооборота фондов в
организациях разных форм собственности. Кредитные отношения – это специфические
экономические отношения, связанные с предоставлением финансовых средств
кредитором заемщику на условиях возвратности, платности и срочности. Под
кредитованием понимается сам процесс предоставления кредита

На
сегодняшний день кредитование предприятий (корпоративных банковских клиентов)
представляет собой востребованную форму сотрудничества множества коммерческих
банковских организаций с их клиентами.

Кредит
для юридических лиц представляет собой денежный заём, который выдается
предприятию на некоторый срок на условиях оплаты кредитного процента и
возвратности. Синонимом кредита для юридических лиц является кредит
предприятию.

Самые
значимые виды кредитования организаций такие: краткосрочное кредитование;
овердрафт или кредитование текущего или расчетного счета; долгосрочное
кредитование; организация финансирования проектов; организация кредитования
синдицированного характера.

Принцип
возвратности кредита состоит в необходимости своевременно возвращать средства
кредитору после того, как завершится их использование в хозяйственной
деятельности заемщика. В ситуации невозврата кредита своевременно на заемщика
налагаются санкции штрафного характера.

В
широком смысле формы обеспечения возвратности – это сопровождение и контроль
того, насколько соблюдаются условия договора кредитования. Формы обеспечения
возвратности определенного кредита способны являться множественными, и состав
их способен меняться в ходе кредитования.

 Механизм обеспечения возврата кредита является
бессубъектной характеристикой организации и инструментария возврата суд банка
на базе разных форм их обеспечения. Учитывая различные способы организации и
многообразие инструментов возврата ссуд банка на базе разных форм их
обеспечения, обеспечение возвратности кредита подразумевает не один, а
несколько механизмов.

Следует
отметить, что финансовая нестабильность и задачи, связанные с минимизацией
кредитных рисков повышает значимость проблем модернизации и улучшения системы
управления кредитным портфелем.

Во
второй главе был проведен финансово-экономический анализ ПАО «Сбербанк России»
и анализ процедуры кредитования юридических лиц п процедуры обеспечение
возврата кредитов.

В
работе предложены меры по улучшению программ кредитования, одной из них
является усиление механизма снижения кредитных рисков. Основой для этого
является улучшение методики оценки кредитоспособности заемщика, и ее автоматизация.

Для совершенствования работы с просроченными кредитами в Дополнительном
офисе №9040/00202 ПАО «Сбербанк России» г.о. Домодедово, рекомендовано автоматизировать
данный процесс. Для банковской организации стоит внедрить систему «Problem
Administration».

В EGAR Technology предлагается высокотехнологичное решение
на SOA- платформе EGAR E4 Banking, связанное с автоматизацией обширного спектра
бизнес-процессов банка и интеграцией приложений, которыми реализуются функции и
фронт-, и бэк-офиса банка.

Фрагмент текста работы:

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 1.1 Экономическое содержание и основные принципы банковского
кредитования юридических лиц В условиях функционирования экономики страны, когда идет посткризисный
процесс восстановления рыночных отношений, решающее значение имеет развитие и
совершенствование деятельности коммерческих банков, проведение ими активных
операций.

Экономическая наука доказала, а хозяйственная практика
подтвердила, что кредитные операции является универсальным инструментом
распределения и перераспределения национального дохода, финансовых,
материальных и трудовых ресурсов, выравнивания уровней рентабельности
предприятий на основе переливания капиталов, что способствует прогрессивным
структурным сдвигам в народном хозяйстве. От того насколько хорошо банк
реализует свои кредитные функции во многом зависит экономическое положение
регионов, которые они обслуживают, поскольку банковские кредиты способствуют
появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, способствуют
обеспечению их экономической работоспособности [12, с. 63].

По своей сути кредит - это общественные отношения, возникающие
между экономическими субъектами в связи с передачей друг другу во временное пользование
свободных средств (стоимости) на основе возвратности, платности, срочности и
добровольности.

В
общем случае, под процессом кредитования понимается движение банковских
кредитов или займов в виде последовательности организационных этапов,
выраженной в виде смены периодов и механизмов кредитования. Само же
кредитование как экономическое явление в современной науке и практике разделяется
на банковское и небанковское, в связи с чем в ходе исследования будет
рассмотрен как процесс банковского, так и небанковского кредитования.

Современной
экономической практике присущ широкий диапазон форм и методов банковского
кредитования юридических лиц, что обусловлено: колебаниями потребностей
предприятий в инвестиционных ресурсах, колебаниями инвестиционного потенциала
кредиторов, уровнем кредитоспособности заемщика и ликвидностью имущества,
предлагаемого в залог, регулятивной политикой ЦБ, изменением экономической и
политической конъюнктуры в стране и за ее пределами.

Банковские
кредиты классифицируются по критериям, характерным для всех видов кредитов (Приложение
1) В то же время, им присущи определенные особенности в силу специфики и содержания
инвестиционного кредитования.

Банковский кредит предоставляется
всем субъектам хозяйствования независимо от формы собственности при условии,
что заемщик является юридическим лицом.

Кредит предоставляется во временное
пользование на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Кредиты юридическим лицам делятся на
две группы:

1) Кредиты в текущую деятельность;

2) Кредиты в инвестиционную
деятельность.

Кредиты в текущую деятельность - это
кредиты, предоставленные заемщикам на удовлетворения временной потребности в
средствах для приобретения текущих активов в случае разрыва между временем
поступления средств и осуществления расходов.

Они включают все кредиты,
предоставленные на покупку сырья и других производственных запасов, на сезонные
затраты и другие цели. К кредитам в текущую деятельность относят: операции
РЕПО, учтены векселя, факторинговые операции, кредиты по внутренним торговым
операциям, кредиты по экспортно-импортным операциям [25, c. 223].

Кредиты в инвестиционную деятельность
- это кредиты, предоставленные заемщикам на удовлетворение их временной
потребности в средствах при осуществлении инвестиций.

К ним относят кредиты на
строительство и освоение земли, кредиты на покупку зданий, сооружений,
оборудования и земли, финансовый лизинг [7, с.142].

Кредиты предоставляются только на
коммерческих началах с соблюдением следующих условий:

- Оценки кредитоспособности заемщика,
его финансовой стабильности, ликвидности и рентабельности деятельности;

- Кредитуются только те виды
деятельности заемщика, которые предусмотрены его уставом;

- Заемщик должен иметь собственное
имущество и принимать участие в финансировании кредитуемого объекта,
определенной суммой собственного капитала.